Решение коллегии от 29.06.2004 г № 5/15

О результатах работы балансовой комиссии по определению эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Волгоградской области и хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в государственной собственности Волгоградской области, по итогам работы за 2003 год


Заслушав информацию заместителя председателя Комитета по управлению государственным имуществом Волгоградской области Ю.А. Заборовского о результатах работы балансовой комиссии по определению эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Волгоградской области и хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в государственной собственности Волгоградской области, по итогам работы за 2003 год, коллегия Администрации Волгоградской области отмечает следующее.
По состоянию на 1 января 2004 г. в собственности Волгоградской области находилось 55 государственных унитарных предприятий, осуществляющих активную финансово-хозяйственную деятельность. Для проведения сравнительного анализа предприятия разделены на четыре группы, сформированные по основному виду деятельности: 8 предприятий полиграфии, 23 автотранспортных предприятия, 6 предприятий по обслуживанию сельского хозяйства, 18 предприятий, осуществляющих такие виды деятельности, как торговля, информационно-вычислительное обслуживание, подготовка и повышение квалификации кадров и другие (группа "прочие").
Динамика результатов финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий за 2002 - 2003 годы характеризуется наличием следующих тенденций:
рост выручки от реализации продукции и оказания услуг - за 2003 год выручка составила 2,69 млрд. рублей, темп роста к 2002 году - 123 процента;
снижение уровня затрат - за 2003 год уровень затрат составил 105 процентов, что на 3 процента меньше, чем за 2002 год;
увеличение размера чистой прибыли - за 2003 год получено 154,1 млн. рублей прибыли, что в 4,9 раза, или на 122,5 млн. рублей, больше, чем за 2002 год;
снижение величины полученных непокрытых убытков - их сумма за 2003 год составила 41,1 млн. рублей, что на 17 процентов меньше, чем за 2002 год;
изменение конечного финансового результата деятельности - за 2003 год получена суммарная чистая прибыль в размере 113 млн. рублей при наличии за 2002 год суммарных непокрытых убытков в размере 18,1 млн. рублей;
увеличение количества безубыточно работающих предприятий - с 29 предприятий за 2002 год (54 процента от общего количества) до 32 за 2003 год (58 процентов);
уменьшение количества убыточных предприятий - с 25 предприятий за 2002 год (46 процентов от общего количества) до 23 за 2003 год (42 процента).
Несмотря на общую положительную динамику финансово-экономических и производственных показателей деятельности государственных унитарных предприятий Волгоградской области, по-прежнему находятся в тяжелом финансово-экономическом состоянии автотранспортные предприятия.
При увеличении за 2003 год суммарной выручки предприятий данной группы на 15 процентов по сравнению с 2002 годом произошло увеличение размера непокрытых убытков на 47 процентов, что обусловлено:
уменьшением собственных доходов автопредприятий в связи со снижением пассажиропотока на 8 процентов (13 млн. человек), в том числе его платной части на 18 процентов (10,2 млн. человек), по причине возрастающей год от года конкуренции со стороны частного сектора;
изменением режима налогообложения - переходом от уплаты единого налога на вмененный доход на общий режим налогообложения;
снижением уровня компенсации из бюджета выпадающих доходов автотранспортных предприятий в связи с работой по фиксированным тарифам и предоставлением льгот по оплате проезда отдельным категориям граждан.
Комиссией отмечен низкий уровень бюджетных ассигнований на покрытие убыточности пассажирских перевозок. Выделенные в 2003 году средства из областного бюджета в сумме 270,8 млн. рублей, в том числе и для возмещения расходов, предусмотренных Федеральными законами "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", позволили компенсировать убытки автотранспортных предприятий на дотируемых маршрутах на 92,5 процента.
Если на реализацию Федеральных законов "О социальной защите инвалидов" и "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС" из федерального бюджета поступают компенсации, то за предоставление льгот должностным лицам федеральных органов власти (прокурорские работники, работники МВД, судьи и т.д.) бюджетные субсидии не предоставлялись.
Особое место занимает реализация Федерального закона от 12 января 1995 г. N 5-ФЗ "О ветеранах", согласно которому предоставление прав на льготный проезд должно финансироваться из областного бюджета. Так, в 2002 году бюджетом было предусмотрено выделение средств на уровне всего 1,4 процента от требуемой суммы, в 2003 году - 30,6 процента, в 2004 году - 25,6 процента. Фактическое выделение средств по данной статье от суммы выпадающих доходов в 2002 году составило 1,3 процента, в 2003 году - 27,6 процента.
Таким образом, размер некомпенсированных выпавших доходов государственных автотранспортных предприятий Волгоградской области от перевозки данной категории пассажиров за 2002 год составил 160,8 млн. рублей, за 2003 год - 124,5 млн. рублей.
По группе предприятий по обслуживанию сельского хозяйства объем выручки от реализации продукции в 2003 году составил 142,4 млн. рублей, темп роста - 108 процентов по отношению к 2002 году.
Основную долю в суммарном объеме выручки и чистой прибыли предприятий данной группы составляет выручка и прибыль государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное сельскохозяйственное предприятие "Заря" - 58 процентов и 81 процент соответственно. Темп роста выручки по итогам работы за 2003 год в сравнении с 2002 годом - 108 процентов, что ниже официально установленного значения уровня инфляции на 4 процента, темп роста полученной чистой прибыли - 109 процентов. Снижение темпов роста выручки и прибыли в числе прочих факторов обусловлено недостаточностью собственных оборотных средств в связи с отвлечением их значительной части на реализацию областной целевой программы "Расширение теплично-парникового комбината в государственном унитарном предприятии "Волгоградское областное сельскохозяйственное предприятие "Заря", предусматривающей значительное увеличение объема производства продукции и снижение его себестоимости и одобренной Постановлением Волгоградской областной Думы от 17 апреля 2003 г. N 5/163.
Однако бюджетное финансирование программы осуществляется не в полном объеме. Предусмотренное программой финансирование из областного бюджета в 2003 и 2004 годах соответственно в сумме 42,5 млн. рублей и 23 млн. рублей не включено в Законы Волгоградской области "Об областном бюджете на 2003 год" и "Об областном бюджете на 2004 год". Помимо собственных средств, отсутствие предусмотренного бюджетного финансирования вынуждает предприятие привлекать для ее реализации кредитные ресурсы, что приводит к ее удорожанию и снижению эффективности.
В деятельности предприятий полиграфии в 2003 году произошло увеличение выручки на 2,8 млн. рублей по сравнению с 2002 годом. Финансовым результатом деятельности предприятий является прибыль в размере 1,9 млн. рублей, что на 27 процентов больше прибыли, полученной в 2002 году.
Все предприятия имеют узкую специализацию и ориентированы в основном на заказы Комитета по печати и информации Администрации Волгоградской области, финансирование которых находится в прямой зависимости от расходов, предусмотренных Законом Волгоградской области от 10 декабря 2003 г. N 897-ОД "Об областном бюджете на 2004 год".
По итогам работы за 2003 год все предприятия группы увеличили объемы выполненных работ и оказанных услуг, за исключением государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное полиграфическое предприятие "Михайловское", выручка которого падает начиная с 2000 года (1999 год - 3370 тыс. рублей, 2000 год - 5590 тыс. рублей, 2001 год - 4089 тыс. рублей, 2002 год - 3923 тыс. рублей, 2003 год - 3753 тыс. рублей). Данный факт обусловлен высоким уровнем конкуренции на рынке выполняемых работ и оказываемых услуг. Так, в Михайловском районе помимо государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное полиграфическое предприятие "Михайловское" работают пять организаций частной формы собственности с аналогичным видом деятельности.
Положительные тенденции характерны в целом для предприятий, отнесенных к группе "прочие", которыми реализовано продукции на сумму 2111,2 млн. рублей, что на 26 процентов больше, чем за 2002 год.
Комиссией отмечены низкие объемы деятельности и уровень доходности следующих предприятий данной группы:
государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное предприятие профессиональной подготовки кадров работников торговли и общепита" (сумма полученной выручки - 349 тыс. рублей, чистой прибыли - 7 тыс. рублей, показатель общей рентабельности - 2 процента);
государственного унитарного предприятия "Волгоградская областная страховая медицинская компания" (8100 тыс. рублей, 285 тыс. рублей, 3,5 процента);
государственного унитарного предприятия Волгоградской области "Проектный институт "Волгограджилкоммунпроект" (7391 тыс. рублей, 105 тыс. рублей, 1,4 процента);
государственного унитарного предприятия "Волгоградский областной кадровый центр" (425 тыс. рублей, 21 тыс. рублей, 4,9 процента);
областного государственного унитарного предприятия "Спортинформ" (4328 тыс. рублей, 20 тыс. рублей, 0,5 процента).
При проведении финансового анализа хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное предприятие оптово-розничной книжной торговли "Волгоградоблкнига" установлена отрицательная динамика основных экономических показателей деятельности: стабильное снижение объемов работ (2001 год - 9092 тыс. рублей, 2002 год - 4564 тыс. рублей, 2003 год - 4117 тыс. рублей), высокий уровень затрат (2001 год - 105 процентов, 2002 год - 103 процента, 2003 год - 108 процентов), наличие убытка от продаж, что свидетельствует о неверной торговой политике и нехарактерно для организации, основным видом деятельности которой является торгово-закупочная (2001 год - 446 тыс. рублей, 2002 год - 150 тыс. рублей, 2003 год - 323 тыс. рублей), общая убыточность деятельности (2001 год - 483 тыс. рублей, 2002 год - 397 тыс. рублей, 2003 год - 433 тыс. рублей). В связи с этим внесено предложение о ликвидации государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное предприятие оптово-розничной книжной торговли "Волгоградоблкнига".
С 24 ноября по 2 декабря 2003 г. проведено шесть заседаний балансовой комиссии, на которых утверждены основные экономические показатели эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Волгоградской области и хозяйственных обществ, акции которых находятся в государственной собственности Волгоградской области на 2004 год, и определена часть прибыли, подлежащая перечислению в доход областного бюджета, у государственных унитарных предприятий Волгоградской области по итогам работы за 2003 год. На заседаниях комиссии рассмотрено 57 государственных унитарных предприятий Волгоградской области, из них 54 предприятиям утверждены основные экономические показатели эффективности деятельности на 2004 год, в том числе 30 предприятиям определена часть прибыли, подлежащая перечислению в доход областного бюджета по итогам работы за 2003 год в сумме 5096,2 тыс. рублей.
С 19 по 27 апреля 2004 г. проведено шесть заседаний балансовой комиссии по определению части прибыли, подлежащей перечислению в доход областного бюджета государственными унитарными предприятиями Волгоградской области по итогам работы за 2003 год. Балансовой комиссией рассмотрены итоги финансово-хозяйственной деятельности 54 государственных унитарных предприятий Волгоградской области. По 28 предприятиям, получившим чистую прибыль по итогам работы за 2003 год, балансовой комиссией принято решение по перечислению части прибыли в доход областного бюджета в сумме 15567,4 тыс. рублей (от 10 до 43 процентов от чистой прибыли предприятий, оставшейся в их распоряжении) при утвержденной Законом Волгоградской области от 10 декабря 2003 г. N 897-ОД "Об областном бюджете на 2004 год" величине неналогового дохода бюджета по строке "Платежи от государственных и муниципальных организаций" - 3801 тыс. рублей.
В целях повышения эффективности деятельности предприятий и управления государственной собственностью Волгоградской области коллегия Администрации Волгоградской области решила:
1.Принять к сведению информацию о результатах работы балансовой комиссии по определению эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Волгоградской области и хозяйственных обществ, акции (доли) которых находятся в государственной собственности Волгоградской области, по итогам работы за 2003 год.
2.Комитету по управлению государственным имуществом Волгоградской области совместно со структурными подразделениями Администрации Волгоградской области, осуществляющими регулирование и координацию деятельности предприятий в соответствующей отрасли:
2.1.Подготовить и представить до 30 июля 2004 г. на рассмотрение Главе Администрации Волгоградской области проект закона Волгоградской области о внесении изменений и дополнений в Закон Волгоградской области от 10 декабря 2003 г. N 897-ОД "Об областном бюджете на 2004 год", предусматривающий:
а) освобождение от уплаты части прибыли в доход областного бюджета государственных унитарных предприятий Волгоградской области, получающих бюджетные ассигнования на покрытие убытков, возникающих в результате перевозки пассажиров по фиксированным тарифам и предоставления льгот по оплате проезда отдельным категориям граждан, а также имеющих задолженность по бюджетным ассигнованиям на реализацию утвержденных федеральных и областных целевых программ;
б) включение в перечень государственных унитарных предприятий, подлежащих приватизации в 2004 году, государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное предприятие профессиональной подготовки кадров работников торговли и общепита", государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное полиграфическое предприятие "Михайловское".
2.2.Внести до 1 сентября 2004 г. в перечень государственных унитарных предприятий, подлежащих приватизации в 2005 году, государственное унитарное предприятие "Волгоградская областная страховая медицинская компания", государственное унитарное предприятие "Волгоградский областной кадровый центр", областное государственное унитарное предприятие "Спортинформ", государственное унитарное предприятие "Волгоградская областная сельхозхимия "Волжская", государственное унитарное предприятие Волгоградской области "Проектный институт "Волгограджилкоммунпроект".
3.Комитету по печати и информации Администрации Волгоградской области до 20 июля 2004 г. представить Главе Администрации Волгоградской области предложения о перспективах дальнейшей деятельности и мероприятия по финансовому оздоровлению государственного унитарного предприятия "Волгоградское областное предприятие оптово-розничной книжной торговли "Волгоградоблкнига", Волгоградского областного государственного унитарного полиграфического предприятия "Красноармейская типография".
4.Комитету по сельскому хозяйству и продовольствию Администрации Волгоградской области до 21 июля 2004 г. представить Главе Администрации Волгоградской области предложения о перспективах дальнейшей деятельности Руднянского государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия "Сортсемовощ".
5.Комитету по управлению государственным имуществом Волгоградской области до 1 ноября 2004 г. внести изменения в систему оплаты труда руководителей государственных унитарных предприятий Волгоградской области, предусматривающие установление зависимости оплаты руководителя от средней заработной платы работников предприятия и от конечного финансового результата его деятельности.
6.Контроль за исполнением решения возложить на председателя Комитета по управлению государственным имуществом Волгоградской области В.А. Тецкого.
Председатель коллегии
Н.К.МАКСЮТА
За секретаря коллегии
В.Г.СТОРОЖЕНКО