Приложение к Приказу от 24.12.2007 г № 149 Порядок
Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед волгоградской областью
1.Настоящий Порядок определяет процедуру проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых министерством финансов Волгоградской области в обеспечение исполнения обязательств юридического лица/муниципального образования (далее - Должник) перед Волгоградской областью.
2.Банковская гарантия, поручительство, принимаемые в качестве обеспечения исполнения обязательств Должника, должны иметь высокую степень ликвидности и обеспечивать возмещение расходов областного бюджета, возникших в связи с исполнением гарантированных областью обязательств Должника.
3.Банковская гарантия и поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.
4.Для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства представляются следующие документы:
- письмо кредитной организации или иного юридического лица, поручителя о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам Должника;
- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации, поручителя, включая приложения и изменения;
- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации, поручителе как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, поручителя или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, поручителя и главного бухгалтера кредитной организации, поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, поручителя;
- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, поручителя на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств Должника перед Волгоградской областью (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, - учредительные и иные документы кредитной организации, поручителя);
- справки об отсутствии просроченной задолженности по денежным обязательствам перед Волгоградской областью, по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации, выданные не ранее чем за один месяц до дня представления заявления;
- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации, поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.
5.Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:
- нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;
- баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за 2 последних предшествующих года (на каждую отчетную (квартальную) дату) и на последнюю отчетную дату;
- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за 2 последних предшествующих года;
- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за 3 последних предшествующих года (последний год - поквартально) с приведением диапазона допустимых значений;
- справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;
- документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.
6.Поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:
- нотариально заверенная копия лицензии на осуществление деятельности, если такая лицензия требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;
- копии бухгалтерских отчетов поручителя за 2 последних предшествующих года и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);
- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за 2 последних предшествующих года (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).
7.Департамент доходов и государственного долга на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств Должника, в соответствии с Порядком проведения анализа финансового состояния, а также оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств Должника требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.
8.При рассмотрении вопроса о принятии в качестве обеспечения исполнения обязательств банковской гарантии, поручительств юридического лица исходить из того, что поручительство юридического лица признается надежным (ликвидным) при удовлетворительном финансовом состоянии поручителя.
Не допускается принятие в качестве обеспечения исполнения обязательств:
- гарантий и поручительств юридических лиц, имеющих просроченную задолженность по обязательным платежам или по денежным обязательствам перед Волгоградской областью, по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации, неурегулированные обязательства по ранее предоставленным государственным гарантиям;
- гарантий и поручительств юридических лиц, величина чистых активов которых меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемого кредита.
9.При решении вопроса о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств Должника банковская гарантия, поручительство принимаются по акту приема-передачи.
При отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств Должника министерством финансов Волгоградской области дается мотивированный ответ.
10.Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.
Документы и иные материалы, полученные министерством финансов Волгоградской области в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.