Приложение к Решению от 29.05.2008 г № 454-IV Классификация
Информация о результатах муниципального финансового контроля за 2007 год, осуществляемого финансовым органом города
Во исполнение контрольных функций за 2007 г., в соответствии с планом проверок на 2007 г., утвержденным распоряжением Администрации "Об утверждении плана проверок средств местного бюджета на 2007 г." от 25.12.2006 N 786-р (в ред. от 16.05.2007 N 264-р, от 06.07.2007 N 366-р, от 27.08.2007 N 470-р) проведены проверки в 7 автономно-некоммерческих организациях, 2 муниципальных учреждениях, 4 муниципальных предприятиях. На основании распоряжения Администрации от 13.08.2007 N 439-р проведена внеплановая проверка в 1 муниципальном предприятии.
За отчетный период 2007 г. проверено средств в количестве 117999,3 т. р., в т.ч. бюджетных - 109278,8 т. р., средств, полученных за оказание услуг по муниципальному контракту, - 47898,2 т. р., средств, полученных от иной приносящей доход деятельности, - 5920,0 т. р.
Общая сумма финансовых нарушений, выявленных в ходе проверок, составила - 601,2 т. р., в т.ч. по объектам контроля:
АНО "Ялуторовская детско-юношеская спортивная школа" - 44,7 т. р., в т.ч. необоснованная выплата (переплата) заработной платы - 23,5 т. р., необоснованное списание ТМЦ - 20,5 т. р., необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 0,5 т. р., сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина) - 0,2 т. р.
АНОК "Культурно-досуговый комплекс" - 54,3 т. р., в т.ч. необоснованная выплата (переплата) заработной платы - 27,5 т. р., необоснованное списание ТМЦ - 10,2 т. р., необоснованное списание ГСМ - 1,4 т. р., необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 0,5 т. р., необоснованное списание в расход наличных денег - 0,8 т. р., недостоверный учет основных средств - 9,6 т. р., сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина) - 4,3 т. р.
МУ "Центр профилактики наркомании" - 115,7 т. р., в т.ч. необоснованная выплата (переплата) заработной платы - 113,3 т. р., необоснованное списание ГСМ - 2,0 т. р., необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 0,4 т. р.
АНО "Молодежный социально-деловой центр" - 41,1 т. р., в т.ч. необоснованная выплата (переплата) заработной платы - 28,3 т. р., недостача наличных денежных средств - 5,3 т. р., необоснованное списание ГСМ - 3,2 т. р., необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 0,5 т. р., недоплата заработной платы - 3,8 т. р.
АНОК "Художественная школа г. Ялуторовска" - 18,1 т. р., в т.ч. необоснованная выплата (переплата) заработной платы - 10,8 т. р., необоснованное списание наличности - 0,8 т. р., необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 6,5 т. р.
МП "Ялуторовское школьное общественное питание" - 172,8 т. р., в т.ч. необоснованно произведенные расходы - 8,9 т. р., необоснованно списанная наличность - 35,8 т. р., необоснованное списание продукции собственного производства (блюд) и товаров (фруктов) - 24,1 т. р., недостача (необоснованное списание) продуктов питания - 76,0 т. р., излишки продуктов питания - 28,0 т. р.
АНОК "Арт-Вояж" - 56,3 т. р., в т.ч. переплата заработной платы - 28,4 т. р., необоснованное списание наличности - 5,4 т. р., уменьшение подотчетной задолженности - 0,3 т. р., необоснованное списание продуктов питания - 6,4 т. р., необоснованное списание ГСМ - 1,4 т. р., недостача платья - 3,6 т. р., недоплата заработной платы - 0,8 т. р., сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина) - 10,0 т. р.
МУ "Координационно-информационный центр" - 3,7 т. р., в т.ч. переплата заработной платы - 2,7 т. р., необоснованное списание ГСМ - 1,0 т. р.
МП г. Ялуторовска "Гортеплосети" - 3,6 т. р., в т.ч. сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина).
АНОК "Детская музыкальная школа" г. Ялуторовска - 58,7 т. р., в т.ч. переплата заработной платы - 4,5 т. р., необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 4,4 т. р., недостоверный учет основных средств - 48,3 т. р., сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина) - 1,5 т. р.
АНОК "Центр национальных культур и ремесел г. Ялуторовска" - 12,3 т. р., в т.ч. необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 5,8 т. р., необоснованное занижение дебиторской задолженности 5,0 т. р. сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина) - 1,5 т. р.
МП г. Ялуторовска "Городские водопроводно-канализационные сети" - незаконных недостоверных расходов не установлено.
МП "Ялуторовский радиотехнический узел" - 19,9 т. р., в т.ч. необоснованная переплата заработной платы.
В результате проверок установлены следующие нарушения:
- незаконные расходы установлены в общей сумме 503,7 т. р., в т.ч. ФОТ - 254,4 т. р., недостача наличности - 5,3 т. р., недостача ТМЦ - 79,6 т. р., излишки ТМЦ - 28,0 т. р., необоснованное списание ГСМ и ТМЦ - 72,7 т. р., необоснованное уменьшение подотчетной задолженности - 20,9 т. р., необоснованное списание в расход наличных денег - 42,8 т. р.;
- сумма недостоверного учета основных средств - 57,9 т. р.;
- недоплата заработной платы - 4,6 т. р.;
- необоснованно произведенные расходы - 8,9 т. р.;
- допущен сверхлимитный остаток кассы - 21,1 т. р.
Информация по результатам проверок направлена для рассмотрения Главе города, председателям комитетов, курирующим соответствующую сферу, председателям Правлений АНО. В адрес проверяемых объектов на имя руководителя и главного бухгалтера направлены предписания по принятию мер в устранении выявленных нарушений и возмещению причиненного ущерба. Руководителями объектов контроля изданы приказы по результатам проверок, выписки из которых представлены председателю ревизионной комиссии. Всеми учреждениями, организациями в установленные сроки представлена информация о выполнении предписаний по возмещению незаконных расходов.
Материалы проверки МП "Ялуторовское школьное общественное питание" переданы в ОБЭП ОВД г. Ялуторовска.
Согласно представленной информации за 2007 г. устранено нарушений и возмещено необоснованно произведенных расходов в общей сумме 293,6 т. р.:
- сумма возмещенных расходов составила - 231,1 т. р.;
- восстановлен учет основных средств на сумму - 57,9 т. р.;
- доначислена заработная плата в сумме - 4,6 т. р.;
- необоснованно произведенные выплаты заработной платы будут возмещены путем удержания в срок: до 01.12.2007 в сумме - 10,8 т. р.; до 01.07.2008 - 82,9 т. р.