Приложение к Постановлению от 30.04.2004 г № 557 Временный порядок
Временный порядок финансирования расходов бюджета города При автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета города
1.Общие положения
1.1.Департамент финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей бюджетных средств (далее - получатели средств), финансируемых с единого счета бюджета города в обслуживающем банке.
1.2.Бюджетные счета у распорядителей средств бюджета города (далее - распорядители средств) и получателей средств в открытом акционерном обществе "Акционерный коммерческий банк "КОР" закрываются.
1.3.Перечисление средств бюджета города осуществляется с лицевых счетов получателей и распорядителей средств, открытых в департаменте финансов:
1.3.1.На выплату заработной платы, стипендий, на оплату командировочных и хозяйственных расходов за наличный расчет, на перечисление трансфертов и других компенсационных выплат населению, на оплату пособий за счет средств социального страхования - по чекам с единого счета бюджета города.
1.3.2.На начисления на оплату труда и налоги - на счета Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Волгоградской области, инспекций Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по районам Волгограда.
1.3.3.На счета предприятий, организаций, оказавших услуги, выполнивших работы и поставивших товары в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденным настоящим постановлением (далее - Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов).
1.4.Плановое зачисление средств на расходы по смете (в том числе в счет соглашений, заключенных между главой администрации Волгограда и главами администраций районов Волгограда, по исполнению бюджета города на 2004 год) осуществляется департаментом финансов на лицевые счета территориальных управлений (без разбивки по статьям бюджетной классификации Российской Федерации) в соответствии с объемами, устанавливаемыми постановлением администрации Волгограда о бюджете города на соответствующий финансовый год и сводной бюджетной росписью.
1.5.Перечисление средств из федерального бюджета для компенсации расходов, возникающих у бюджета города в связи с реализацией отдельных федеральных законов, осуществляется в порядке, установленном по согласованию между администрацией Волгограда и Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Волгоградской области.
1.6.Бюджетная роспись бюджета города составляется и утверждается департаментом финансов и его управлениями в порядке и сроки, установленные главой 24 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2.Формирование, утверждение и доведение лимитов бюджетных обязательств
2.1.Лимиты бюджетных обязательств (далее - лимиты) бюджета города формируются на один квартал на основании сводной бюджетной росписи, доведенных бюджетных ассигнований и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета города.
2.2.Лимиты формируются департаментом финансов и его управлениями исходя из поквартальной разбивки по всем распорядителям и получателям средств. Если постановление Волгоградского городского Совета народных депутатов о бюджете города на очередной финансовый год не вступило в силу с начала финансового года, то формирование лимитов осуществляется с учетом положений статьи 190 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2.3.Лимиты распорядителей и получателей средств бюджета города утверждаются руководством департамента финансов.
2.4.Департамент финансов и его управления:
2.4.1.Не позднее чем за 5 дней до начала планируемого квартала направляют распорядителям и получателям средств уведомления о лимитах бюджетных обязательств по форме согласно приложению 3 к Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 февраля 1999 г. N 15Н "Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов".
2.4.2.Обеспечивают до 30-го числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, ввод в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета (далее - автоматизированная система) лимитов в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с реестрами, представленными распорядителями и получателями средств.
3.Порядок изменения лимитов
3.1.В случае изменения лимитов по инициативе департамента финансов или его управлений в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации процедура внесения изменений в автоматизированную систему аналогична процедуре ввода в автоматизированную систему поквартальных лимитов.
3.2.В случае изменения лимитов по инициативе распорядителя или получателя средств они вносят свои предложения не более двух раз в месяц департаменту финансов или его управлениям. По принятию решения ввод уведомлений об изменении лимитов в автоматизированную систему осуществляется курирующими отделами департамента финансов или его управлений.
4.Порядок финансирования
4.1.Распорядители и получатели средств:
4.1.1.В пределах лимитов на квартал распорядители и получатели средств представляют в департамент финансов и его управления заявки на расходование бюджетных средств, оформленные в соответствии с требованиями Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов, которые являются основанием для проведения расчетов по лицевому счету для перечисления средств с лицевых счетов за выполненные работы и предоставленные услуги в соответствии со счет-фактурами и заключенными договорами, а также на выплату заработной платы, начислений на оплату труда, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов за наличный расчет.
4.1.2.При технической оснащенности самостоятельно обеспечивают ввод заявок для исполнения с лицевого счета в автоматизированную систему и заверяют своей электронной подписью.
4.1.3.При отсутствии технической возможности:
4.1.3.1.Прямые и подведомственные распорядителям получатели средств, расположенные на территории Волгограда или соответствующего района Волгограда, представляют заявки на исполнение с лицевого счета на бумажном носителе в двух экземплярах в департамент финансов или территориальное управление. Соответствующий исполнитель осуществляет ввод заявки в автоматизированную систему после контроля соответствия подписи и оттиска печати на заявке образцам подписей и оттиска печати на карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка).
4.1.3.2.Получатели средств, подведомственные департаменту жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса администрации Волгограда (далее - департамент ЖКХ и ТЭК) и департаменту городского хозяйства администрации Волгограда (далее - департамент городского хозяйства), представляют собственному распорядителю заявки на бумажном носителе в трех копиях. Заверенные распорядителем заявки представляются в департамент финансов или его управления для проверки соответствия подписи и оттиска печати заявки образцам подписи и оттиска печати карточки. Заявка, заверенная либо электронной подписью распорядителя, либо авторизированным доступом, передается в департамент финансов или его управления в электронном виде.
4.2.Департамент финансов либо его управления с использованием автоматизированной системы:
4.2.1.Осуществляют контроль за целевым использованием бюджетных средств, соблюдением установленных правил расчетов, правильностью указания реквизитов и показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации.
4.2.2.При обнаружении ошибки в заявке (неправильные коды бюджетной классификации Российской Федерации, неверные реквизиты или нецелевое расходование средств) отказывают в ее исполнении с указанием причины отказа в электронном документе.
4.2.3.Проверяют платежные и иные документы (договоры, счет-фактуры, сметы и др.), на основании которых получателем средств приняты денежные обязательства по осуществлению расходов и платежей за счет средств бюджета города.
4.2.4.Департамент ЖКХ и ТЭК, департамент городского хозяйства и территориальные управления средств при соответствии заявок своих подведомственных получателей средств всем контрольным критериям и оценки целесообразности расходов включают их в сводную электронную распорядительную заявку, решение по исполнению которой принимает департамент финансов.
4.2.5.В случае отказа в исполнении распорядительной заявки департаментом финансов департамент ЖКХ и ТЭК, департамент городского хозяйства и территориальные управления средств видят причину отказа документа и принимают соответствующие меры.
4.3.Департамент финансов на основании сведений о свободных остатках на счетах бюджета города в учреждении банка принимает решение по распределению финансирования, исходя из данных по подготовленным к финансированию заявкам департамента ЖКХ и ТЭК, департамента городского хозяйства, распорядителей и получателей средств. Территориальным управлениям финансирование назначается планово на лицевые счета территориальных управлений в объемах, соответствующих соглашениям.
4.4.Исполнение бюджета города по учреждениям и организациям, переведенным на автоматизированную систему, осуществляется в следующем порядке:
4.4.1.Департамент финансов зачисляет средства по заверенному ответственным лицом реестру заявок, подготовленных к финансированию:
4.4.1.1.На лицевые счета департамента ЖКХ и ТЭК и департамента городского хозяйства согласно представленным ими распорядительным заявкам для последующего перечисления этих средств с распорядительных лицевых счетов на лицевые счета их подведомственных получателей средств.
4.4.1.2.На лицевые счета распорядителей и получателей средств согласно представленным ими заявкам.
4.4.1.3.Планово на лицевые счета территориальных управлений, распорядителей средств и получателей средств.
4.4.2.Заявки распорядителей и получателей средств, а также заявки, включенные в сводные распорядительные заявки департамента ЖКХ и ТЭК, департамента городского хозяйства и территориальных управлений после финансирования или проведенные в счет полученного финансирования для территориальных управлений, становятся доступными для исполнения в автоматизированной системе.
4.4.3.Департамент финансов подготавливает реестр заявок для зачисления на лицевой счет в разрезе получателей средств. После чего департамент финансов готовит распоряжение на перечисление средств с текущего счета, контролирует в нем реквизиты конечных платежных документов и передает на подпись своему руководителю (либо лицу, его замещающему).
4.5.Руководитель департамента финансов (либо лицо, его замещающее) подписывает распоряжение на перечисление средств с текущего счета, на основании которого готовятся, подписываются и отправляются в учреждение банка платежные поручения на исполнение заявок.
4.6.Департамент финансов и его территориальные управления:
4.6.1.На следующий день после проведения оборотов при получении выписки о движении средств на счетах бюджета города в учреждении банка и проведенных учреждением банка платежных документов отражают расход на лицевых счетах распорядителей и получателей средств. Не принятые учреждением банка к исполнению платежные поручения направляются в виде снятия финансирования и отказов в исполнении заявок с указанием причины отказа в обслуживающем банке. Территориальными управлениями департамента финансов для заявок организаций, находящихся в их ведении, составляется распорядительная заявка с отрицательной суммой для снятия финансирования и последующего отказа непрошедшей заявки.
4.6.2.Направляют выписки по лицевым счетам распорядителям, территориальным управлениям и получателям средств, формируют сводный мемориальный ордер по операциям за день.
4.6.3.По просьбе распорядителя или получателя средств по истечении месяца им направляются выписки из лицевых счетов и копии карточки по лицевому счету с начала отчетного месяца.
4.7.При наличии неиспользованных в течение 3 дней средств по заработной плате, стипендиям, начислениям трансфертов и другим компенсационным выплатам населению распорядители и получатели средств возвращают эти средства на единый счет департамента финансов с указанием статей бюджетной классификации для отражения уменьшения средств на сумму возврата по лицевым счетам территориальных управлений, распорядителей и получателей средств.
4.8.Произведенные в течение месяца операции по отражению кассовых расходов на лицевых счетах получателей средств должны быть ежемесячно подтверждены отчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов".
4.9.Департамент финансов контролирует в автоматизированной системе представленные департаментом ЖКХ и ТЭК, департаментом городского хозяйства и территориальными управлениями отчеты об исполнении смет расходов по подведомственным получателям средств. Контролирует отчеты об исполнении смет расходов по прямым получателям средств.
4.10.Формирование распоряжений на прямой расход по резервным фондам для проведения расхода по организациям, находящимся в ведении территориальных управлений, производится территориальными управлениями с последующей передачей печатной формы распоряжения на исполнение в департамент финансов.
Департамент финансов
администрации Волгограда