Постановление от 17.12.2013 г № 1284
Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Дубовского муниципального района
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА РАЗРАБОТКИ, РЕАЛИЗАЦИИ И ОЦЕНКИ
ЭФФЕКТИВНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ДУБОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и в целях перехода к формированию бюджета Дубовского муниципального района Волгоградской области по программному принципу на основе муниципальных программ Дубовского муниципального района Волгоградской области постановляю:
1.Утвердить прилагаемый Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Дубовского муниципального района (далее именуется - Порядок).
2.Признать утратившим силу с 01 января 2014 года постановление администрации Дубовского муниципального района от 16.04.2012 N 284 "О признании утратившим силу постановления главы администрации Дубовского муниципального района от 11.03.2009 N 149 и об утверждении измененного порядка разработки, формирования и реализации долгосрочных районных целевых программ".
3.Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и применяется к отношениям, возникающим при составлении и исполнении бюджета Дубовского муниципального района, начиная с бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.
4.Контроль исполнения постановления возложить на заместителя главы администрации Дубовского муниципального района И.А. Баранчикову.
Глава Дубовского
муниципального района
А.И.ЛЯШЕНКО
ПОРЯДОК
РАЗРАБОТКИ, РЕАЛИЗАЦИИ И ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ПРОГРАММ ДУБОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
1.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок определяет правила разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Дубовского муниципального района, а также контроля за ходом их реализации.
1.2.Основные понятия, используемые в настоящем Порядке:
- муниципальная программа Дубовского муниципального района (далее именуется - муниципальная программа) - система мероприятий (взаимоувязанных по задачам, срокам и механизмам осуществления, ресурсам и результатам) социально-экономического, организационного, правового, финансового и иного характера, обеспечивающих достижение стратегических приоритетов и целей региональной политики в сфере социально-экономического развития Дубовского муниципального района;
- подпрограмма муниципальной программы (далее именуется - подпрограмма) - комплекс взаимоувязанных по целям, срокам, ресурсам основных мероприятий, выделенный исходя из масштаба и сложности задач, решаемых в рамках муниципальной программы;
- сфера реализации муниципальной программы (подпрограммы) - сфера социально-экономического развития Дубовского муниципального района, на решение проблем в которой направлена соответствующая муниципальная программа (подпрограмма);
- основные параметры муниципальной программы (подпрограммы) - цели, задачи, целевые показатели, ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы (подпрограммы), сроки их достижения, объем ресурсов, необходимый для достижения целей муниципальной программы (подпрограммы);
- факторы риска - вероятные явления, события, процессы, негативно влияющие на основные параметры муниципальной программы (подпрограммы);
- ответственный исполнитель муниципальной программы - структурное подразделение администрации Дубовского муниципального района, определенное ответственным за реализацию муниципальной программы в целом в соответствии с распоряжением администрации Дубовского муниципального района о разработке муниципальной программы и обладающее определенными полномочиями;
- соисполнители муниципальной программы (подпрограммы) - исполнители муниципальной программы, ответственные за разработку, реализацию и мониторинг муниципальной программы (подпрограммы);
- основное мероприятие - комплекс взаимосвязанных мер (проектов, действий), характеризуемый значимым вкладом в достижение определенной задачи муниципальной программы (подпрограммы);
- мониторинг - процесс наблюдения за реализацией основных параметров муниципальной программы;
- эффективность реализации муниципальной программы - успешное (полное) выполнение запланированных на период ее реализации значений целевых показателей муниципальной программы (подпрограммы), а также реализация основных мероприятий муниципальной программы (подпрограммы) в установленные сроки;
- ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы - состояние (изменение состояния) социально-экономического развития Дубовского муниципального района, характеризуемое количественными и (или) качественными показателями, которое отражает выгоды от реализации муниципальной программы.
1.3.Муниципальная программа формируется на основе долгосрочных целей социально-экономического развития Дубовского муниципального района, целевых показателей их достижения и учета положений и программных документов Дубовского муниципального района на соответствующий период, нормативно-правовых актов главы Дубовского муниципального района, администрации Дубовского муниципального района.
Основные параметры муниципальной программы подлежат отражению в прогнозе социально-экономического развития Дубовского муниципального района на среднесрочный период.
Муниципальная программа разрабатывается на срок не менее трех лет.
Не допускается дублирование в муниципальной программе целей, задач, целевых показателей, мероприятий других муниципальных программ, ведомственных целевых программ.
1.4.Муниципальная программа может содержать подпрограммы. Деление муниципальной программы на подпрограммы осуществляется исходя из масштабности и сложности решаемых в рамках муниципальной программы задач.
1.5.Проект муниципальной программы подлежит предварительному обсуждению с финансовым отделом, правовым отделом администрации Дубовского муниципального района.
Муниципальная программа утверждается постановлением администрации Дубовского муниципального района.
Внесение изменений в муниципальную программу осуществляется в порядке, установленном для разработки и утверждения муниципальных программ.
2.Требования к содержанию и структуре муниципальной программы
2.1.Муниципальная программа содержит паспорт муниципальной программы по форме согласно приложению 1, текстовую часть и приложения к текстовой части муниципальной программы по формам согласно приложению 2.
2.2.Текстовая часть муниципальной программы состоит из следующих разделов:
раздел 1 "Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы";
раздел 2 "Цели, задачи, сроки и этапы реализации муниципальной программы";
раздел 3 "Целевые показатели достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты муниципальной программы";
раздел 4 "Обобщенная характеристика основных мероприятий (подпрограмм) муниципальной программы";
раздел 5 "Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы";
раздел 6 "Механизмы реализации муниципальной программы";
раздел 7 "Перечень имущества, создаваемого (приобретаемого) в ходе реализации муниципальной программы. Сведения о правах на имущество, создаваемое (приобретаемое) в ходе реализации муниципальной программы".
2.3.Раздел 1 должен содержать характеристику текущего состояния и основных проблем в сфере реализации муниципальной программы, в том числе анализ социальных, финансовых, экономических и прочих факторов, влияющих на их решение, факторов рисков реализации муниципальной программы.
2.4.Раздел 2 должен содержать описание приоритетов Дубовского муниципального района в соответствующей сфере социально-экономического развития, целей, задач, сроков и этапов реализации муниципальной программы.
Цели муниципальной программы должны соответствовать приоритетам Дубовского муниципального района в сфере социально-экономического развития и быть согласованы с целями соответствующей государственной программы Российской Федерации и Волгоградской области (при ее наличии).
Требования, предъявляемые к целям муниципальной программы:
- специфичность (цель должна соответствовать сфере реализации муниципальной программы и полномочиям Дубовского муниципального района в этой сфере);
- конкретность (не допускаются размытые (нечеткие) формулировки, имеющие произвольное или неоднозначное толкование);
- измеряемость (должна существовать возможность проверки достижения цели);
- достижимость (цель должна быть потенциально достижима за период реализации муниципальной программы);
- релевантность (соответствие формулировки цели ожидаемым конечным результатам реализации муниципальной программы).
Комплекс задач должен быть достаточен для достижения соответствующей цели.
Способом реализации задачи является механизм реализации программного мероприятия, представляющий собой долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные инструменты реализации муниципальной программы, в том числе финансовые.
На основе последовательности решения задач муниципальной программы определяются этапы ее реализации. Для каждого из этапов в обязательном порядке определяются контрольные сроки, ожидаемые результаты реализации.
2.5.Раздел 3 должен содержать описание целевых показателей достижения целей и задач, основных ожидаемых конечных результатов муниципальной программы. Данный раздел дополняется приложением к муниципальной программе "Перечень целевых показателей муниципальной программы Дубовского муниципального района" по форме 1 приложения 2.
Целевые показатели муниципальной программы должны быть согласованы с показателями документов стратегического уровня, целевыми показателями реализации государственных программ Российской Федерации и Волгоградской области (при их наличии).
Используемые целевые показатели должны соответствовать следующим требованиям:
- адекватность (целевой показатель должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи);
- точность (погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах реализации муниципальной программы);
- объективность (не допускается использование целевых показателей, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел);
- достоверность (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе мониторинга и оценки муниципальной программы);
- однозначность (определение целевого показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, для чего следует избегать излишне сложных целевых показателей и целевых показателей, не имеющих четкого, общепринятого определения и единиц измерения);
- сопоставимость (обеспечение сопоставимости целевых показателей за отдельные периоды, а также сопоставимости с целевыми показателями, используемыми для оценки прогресса в реализации аналогичных государственных программ Российской Федерации и Волгоградской области).
Целевые показатели подпрограмм муниципальной программы должны быть увязаны с целевыми показателями, характеризующими достижение цели (целей) муниципальной программы.
Целевые показатели должны иметь количественные значения, отражающие фактическое описание ситуации на момент разработки и утверждения муниципальной программы и запланированные по годам реализации муниципальной программы, измеряемые или рассчитываемые по установленным методикам, и определяться на основе данных официальной ведомственной и (или) статистической отчетности.
Единица измерения целевого показателя выбирается из общероссийского классификатора единиц измерения.
Не допускается использовать в качестве целевых показателей плановые и фактические значения бюджетных расходов и объемов вложенных в мероприятие (проект) средств за счет других источников.
В качестве основных критериев эффективности конечных результатов реализации муниципальной программы применяются:
- критерии экономической эффективности, учитывающие оценку вклада муниципальной программы в экономическое развитие Дубовского муниципального района в целом, оценку влияния ожидаемых результатов муниципальной программы на различные сферы экономики Дубовского муниципального района. Оценки могут включать как прямые (непосредственные) эффекты от реализации муниципальной программы, так и косвенные (внешние) эффекты, возникающие в сопряженных секторах экономики Дубовского муниципального района;
- критерии социальной эффективности, учитывающие ожидаемый вклад реализации муниципальной программы в социальное развитие Дубовского муниципального района, показатели которого не могут быть выражены в стоимостной оценке.
Непосредственные результаты характеризуют объем реализации основного мероприятия и направлены на достижение конечных результатов муниципальной программы.
2.6.Раздел 4 должен содержать перечень и краткое описание подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы, которые необходимо реализовать для решения задач муниципальной программы и достижения поставленных целей. Масштаб основного мероприятия должен обеспечивать возможность контроля за ходом выполнения муниципальной программы и решением определенной задачи.
Данный раздел дополняется приложением к муниципальной программе "Перечень мероприятий муниципальной программы Дубовского муниципального района" по форме 2 приложения 2.
2.7.Раздел 5 должен содержать обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы за счет средств бюджета Дубовского муниципального района, а также прогнозного объема финансирования за счет иных источников (федерального, областного, местного бюджетов, бюджетов поселений Дубовского муниципального района и внебюджетных источников).
2.8.Раздел 6 должен содержать взаимоувязанный комплекс экономических, правовых, организационных, финансовых и иных процедур, обеспечивающих достижение целей и решение задач муниципальной программы.
Данный раздел включает информацию о распределении ответственности и порядке взаимодействия по реализации муниципальной программы между ответственным исполнителем и соисполнителями муниципальной программы.
2.9.Раздел 7 должен содержать перечень основных видов товаров, работ, услуг, приобретение, выполнение или оказание которых необходимо для осуществления мероприятий на каждом этапе реализации муниципальной программы, положения, определяющие распределение прав на имущество, создаваемое в ходе реализации муниципальной программы.
2.10.Подпрограммы в составе муниципальной программы подготавливаются в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями к содержанию и структуре муниципальных программ, за исключением приложений к текстовой части, которые оформляются к муниципальной программе в целом.
3.Основание, этапы разработки, согласования муниципальной программы и внесения изменений в муниципальную программу
3.1.Отбор проблем для разработки муниципальной программы определяется одним из следующих факторов:
- значимость проблемы для социально-экономического развития Дубовского муниципального района;
- условия, определяемые соответствующей государственной программой Российской Федерации, Волгоградской области или иными документами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Правительства Волгоградской области;
- необходимость координации межотраслевых связей для решения данной проблемы.
При обосновании необходимости формирования муниципальной программы должны учитываться стратегические приоритеты и цели социально-экономического развития Дубовского муниципального района, направления структурной и научно-технической политики, прогнозы развития общегосударственных потребностей и финансовых ресурсов, результаты анализа экономического, социального и экологического состояния Дубовского муниципального района.
Предложения о разработке муниципальной программы должны содержать:
- наименование проблемы и анализ причин ее возникновения;
- возможные способы решения проблемы, предполагаемый перечень мероприятий, которые необходимо осуществить в сфере науки, техники, производства и реализации продукции (работ, услуг), организационных, трудовых, хозяйственных и правовых отношений для решения проблемы, возможные сроки их реализации;
- потребность в финансовых ресурсах и возможные источники их обеспечения (федеральный бюджет, областной бюджет, местные бюджеты и внебюджетные средства);
- предварительную оценку социально-экономической эффективности и последствий реализации муниципальной программы, соответствия программных мероприятий экологическим и иным требованиям;
- наименование ответственного исполнителя, соисполнителей муниципальной программы, срок подготовки муниципальной программы.
3.2.Проект распоряжения администрации Дубовского муниципального района о разработке муниципальной программы разрабатывается, согласовывается заинтересованным структурным подразделением администрации Дубовского муниципального района, являющимся инициатором разработки муниципальной программы, в установленном порядке.
Проект распоряжения администрации Дубовского муниципального района подлежит обязательному согласованию с финансовым отделом администрации Дубовского муниципального района.
В проекте распоряжения администрации Дубовского муниципального района должны быть определены ответственный исполнитель муниципальной программы, соисполнители муниципальной программы, сроки разработки, согласования и утверждения муниципальной программы.
3.3.Разработка, согласование проекта постановления администрации Дубовского муниципального района об утверждении муниципальной программы (далее именуется - проект муниципальной программы) осуществляется ответственным исполнителем в установленном порядке.
К проекту муниципальной программы (проекту изменений в муниципальную программу) должны быть приложены:
- копии правовых актов, явившихся основанием для разработки муниципальной программы;
- пояснительная записка;
- финансово-экономическое обоснование необходимых финансовых ресурсов на реализацию муниципальной программы.
Представленные материалы должны содержать необходимые данные для проведения анализа проекта муниципальной программы, возможностей реализации этой муниципальной программы в предполагаемые сроки, оценки эффективности реализации муниципальной программы и меры по осуществлению контроля за ходом ее реализации.
3.4.Согласование проекта муниципальной программы проводится в два этапа.
На первом этапе проект муниципальной программы согласовывается со всеми заинтересованными структурными подразделениями администрации Дубовского муниципального района, за исключением финансового отдела администрации Дубовского муниципального района.
На втором этапе проект муниципальной программы направляется на согласование и экспертизу в финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района, а также на экспертизу в контрольно-ревизионную комиссию Дубовского муниципального района.
Экспертиза проекта муниципальной программы осуществляется каждым из указанных органов в течение 10 календарных дней со дня его поступления.
3.5.Финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района оценивает представленный проект муниципальной программы, отражает свои выводы в экспертном заключении по следующим вопросам:
- обоснованность объемов финансирования программных мероприятий;
- соответствие значений целевых показателей муниципальной программы;
- возможность поддержки муниципальной программы за счет средств бюджета Дубовского муниципального района во взаимосвязи с планируемым привлечением внебюджетных средств, средств бюджетов поселений Дубовского муниципального района для реализации муниципальной программы;
- обоснованность, комплексность программных мероприятий, сроки их реализации;
- эффективность механизма реализации муниципальной программы;
- достижимость и измеряемость целевых показателей муниципальной программы;
- согласованность сроков реализации, ресурсов и целевых показателей достижения целей и задач муниципальной программы;
- достоверность ожидаемых конечных результатов муниципальной программы.
3.6.Ответственные исполнители вносят на рассмотрение и согласование в соответствии с настоящим Порядком проекты муниципальных программ (проекты изменений в муниципальные программы) на следующий год не позднее 01 сентября текущего года.
3.7.Утвержденная муниципальная программа (утвержденные изменения в муниципальную программу) подлежит официальному опубликованию.
4.Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы
4.1.Финансовое обеспечение реализации муниципальных программ в части расходных обязательств Дубовского муниципального района осуществляется за счет бюджетных ассигнований Дубовского муниципального района (далее именуются - бюджетные ассигнования).
Распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ (подпрограмм) утверждается решением Дубовской районной Думы "О бюджете Дубовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период".
4.2.В расходы бюджета Дубовского муниципального района на реализацию муниципальных программ не включаются средства на содержание органов местного самоуправления Дубовского муниципального района.
4.3.Муниципальная программа подлежит приведению в соответствие с решением Дубовской районной Думы "О бюджете Дубовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период" не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.
5.Управление и контроль за ходом реализации муниципальной программы
5.1.Ответственный исполнитель муниципальной программы несет ответственность за реализацию и конечные результаты муниципальной программы, эффективное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств, определяет формы и методы управления реализацией муниципальной программы.
Получатели бюджетных средств несут ответственность за использование бюджетных средств на реализацию муниципальной программы в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и другими законодательными актами.
5.2.Ответственный исполнитель муниципальной программы с учетом выделяемых на реализацию муниципальной программы финансовых средств ежегодно уточняет затраты по программным мероприятиям, механизм реализации муниципальной программы, состав участников программных мероприятий.
5.3.В процессе реализации муниципальной программы ответственный исполнитель вправе по согласованию с соисполнителями принимать решения об инициировании внесения изменений в перечни и состав мероприятий, сроки их реализации, а также в объемы бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий в пределах утвержденных лимитов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в целом.
При внесении изменений в муниципальную программу не допускается:
- изменение целей и задач, для комплексного решения которых была принята муниципальная программа;
- изменение целевых показателей, планируемых конечных результатов, приводящих к ухудшению социально-экономических последствий ее реализации.
5.4.Финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района организует ведение мониторинга хода реализации утвержденных муниципальных программ за первое полугодие и по итогам года. Определение основных параметров, типовых форм представления информации к мониторингу разрабатывается финансовым отделом администрации Дубовского муниципального района в пределах своей компетенции.
Для обеспечения мониторинга хода реализации муниципальной программы ответственный исполнитель совместно с соисполнителями подготавливает отчет за первое полугодие и по итогам года о ходе ее выполнения. При наличии в муниципальной программе соисполнителей они представляют свою информацию о ходе реализации муниципальной программы за отчетный период ответственному исполнителю.
5.5.Ответственный исполнитель муниципальной программы направляет до 20 июля отчет за первое полугодие в финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района. Отчет о ходе реализации муниципальной программы должен содержать:
- данные об объемах привлеченных средств федерального бюджета, областного бюджета, местных бюджетов и внебюджетных источников;
- информацию о ходе и полноте выполнения в планируемый срок программных мероприятий, причинах неисполнения программных мероприятий.
5.6.Финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района на основании отчетов ответственных исполнителей до 30 июля представляет главе Дубовского муниципального района итоги мониторинга хода реализации муниципальных программ за первое полугодие.
5.7.Ответственный исполнитель муниципальной программы подготавливает и до 01 марта года, следующего за отчетным, представляет в финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района годовой доклад о ходе реализации муниципальной программы.
Годовой доклад должен содержать:
- конкретные результаты, достигнутые за отчетный период;
- перечень мероприятий, выполненных и не выполненных (с указанием причин) в установленные сроки;
- анализ факторов, повлиявших на ход реализации муниципальной программы;
- данные об использовании бюджетных ассигнований и иных средств на выполнение мероприятий;
- информацию о внесенных изменениях в муниципальную программу;
- информацию для оценки эффективности реализации муниципальной программы.
По муниципальной программе, срок реализации которой завершается в отчетном году, ответственный исполнитель муниципальной программы подготавливает и до 01 марта года, следующего за отчетным, представляет в финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района годовой доклад о выполнении муниципальной программы за весь период ее реализации.
5.8.Финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района на основании годовых докладов о ходе реализации муниципальных программ ответственных исполнителей до 01 апреля года, следующего за отчетным, подготавливает и представляет главе Дубовского муниципального района сводный доклад о ходе реализации муниципальных программ, содержащий оценку эффективности реализации муниципальных программ.
5.9.Сводный доклад о ходе реализации муниципальных программ размещается на официальном сайте администрации Дубовского муниципального района в сети Интернет.
6.Оценка эффективности реализации муниципальной программы
6.1.Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется путем ежегодного сопоставления:
1) фактических и планируемых значений целевых показателей муниципальной программы;
2) фактических и планируемых финансовых расходов из всех источников на реализацию муниципальной программы;
3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы.
6.2.Ответственный исполнитель муниципальной программы представляет в финансовый отдел администрации Дубовского муниципального района в составе ежегодного доклада о ходе реализации муниципальной программы информацию для оценки эффективности реализации муниципальной программы, содержащую основные сведения о результатах реализации муниципальной программы, выполнении целевых показателей, об объеме затраченных на реализацию муниципальной программы финансовых ресурсов.
6.3.Информация для оценки эффективности реализации муниципальной программы, подготовленная ответственным исполнителем, рассматривается финансовым отделом администрации Дубовского муниципального района.
В процессе проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ финансовым отделом администрации Дубовского муниципального района осуществляется:
- сопоставление значений достигнутых целевых показателей с плановыми значениями целевых показателей, содержащимися в муниципальной программе (степень достижения запланированных при первоначальном утверждении муниципальной программы целевых показателей);
- сопоставление фактических сроков реализации мероприятий муниципальной программы с планируемыми (анализ соблюдения сроков реализации мероприятий);
- анализ степени соответствия уровня финансовых затрат, запланированных при первоначальном утверждении муниципальной программы (подпрограммы), и фактических затрат за отчетный период в разрезе всех источников финансирования муниципальной программы (подпрограммы).
По результатам указанной оценки не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения об утверждении бюджета Дубовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период в Дубовскую районную Думу может быть принято решение о сокращении, начиная с очередного финансового года, бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы или о досрочном прекращении ее реализации.