Приложение к Постановлению от 28.09.2016 г № 466 Положение
Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
1.1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития Старополтавского муниципального района, повышение результативности расходов районного бюджета.
1.2.Ведомственная целевая программа - утверждаемый главным распорядителем средств районного бюджета комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств районного бюджета, описываемой измеряемыми целевыми индикаторами. Ведомственная целевая программа является самостоятельным документом.
1.3.Ведомственная целевая программа содержит:
а) паспорт программы по форме согласно приложению 1;
б) характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;
в) основные цели и задачи программы;
г) описание ожидаемых результатов реализации программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;
д) перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы из разных источников бюджета, учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом согласно приложению 2;
е) информацию о сроке реализации программы;
ж) описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации;
з) оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации;
и) обоснование потребностей в необходимых ресурсах;
к) описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.
1.4.Мероприятия ведомственных целевых программ не могут дублировать мероприятия муниципальных программ Старополтавского муниципального района.
1.5.Расходы муниципальных программ Старополтавского муниципального района не могут быть включены в проекты ведомственных целевых программ.
1.6.Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.
1.7.Предложения по объемам осуществляемых за счет различных уровней бюджетов расходов на реализацию ведомственной целевой программы в целом и каждого из мероприятий подготавливаются в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации по группировке расходов бюджетной системы Российской Федерации, используемой для составления и исполнения бюджетов, с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
1.8.Расчет расходов на реализацию ведомственной целевой программы в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется главными распорядителями средств районного бюджета с использованием утверждаемых Министерством финансов Российской Федерации коэффициентов (в том числе с учетом индексов-дефляторов, разрабатываемых Министерством экономического развития Российской Федерации).
1.9.Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ в установленных сферах деятельности осуществляют отдел экономики и управления имуществом администрации Старополтавского муниципального района (далее именуется - отдел экономики) и финансовый отдел администрации Старополтавского муниципального района (далее именуется - финансовый отдел).
2.Формирование и утверждение ведомственной
целевой программы
2.1.Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается руководителем главного распорядителя средств районного бюджета.
2.2.Главные распорядители средств районного бюджета:
а) разрабатывают проекты ведомственных целевых программ;
б) направляют главе администрации Старополтавского муниципального района на утверждение;
в) обеспечивают реализацию ведомственных целевых программ и их финансирование;
г) формируют и представляют отчетность о реализации ведомственных целевых программ по форме согласно приложению 3.
2.3.Разработанный проект ведомственной целевой программы направляется главным распорядителем средств районного бюджета одновременно в отдел экономики и финансовый отдел.
К проекту ведомственной целевой программы должны быть приложены:
пояснительная записка;
финансово-экономическое обоснование.
2.4.Экспертизу проекта ведомственной целевой программы, статей и величины расходов осуществляют в установленной сфере деятельности отдел экономики и финансовый отдел в течение 10 дней с даты поступления проекта соответствующей программы.
В заключениях экспертизы устанавливается соответствие проекта ведомственной целевой программы предъявляемым к ней требованиям, предусмотренным настоящим Положением.
2.5.Результаты экспертизы проекта ведомственной целевой программы направляются отделом экономики и финансовым отделом разработчику ведомственной программы.
2.6.Отдел экономики с участием финансового отдела формирует проект перечня ведомственных целевых программ, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджета и получивших положительные заключения экспертиз, упорядоченного с учетом вклада этих программ в социально-экономическое развитие Старополтавского муниципального района. Формирование указанного перечня осуществляется исходя из общего объема принимаемых обязательств по ведомственным целевым программам.
2.7.Главный распорядитель средств районного бюджета вправе направить на утверждение ведомственную целевую программу, намеченную к финансированию из бюджета, после получения положительных заключений экспертизы отдела экономики и финансового отдела.
2.8.Ведомственные целевые программы утверждаются на срок до трех лет правовым актом администрации Старополтавского муниципального района.
2.9.Утвержденной ведомственной целевой программе по согласованию с финансовым отделом присваивается код бюджетной классификации.
2.10.Утвержденная ведомственная целевая программа отражается отдельной строкой в районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
2.11.Уточнение параметров ведомственных целевых программ, в том числе целевых индикаторов, осуществляется в порядке, установленном для утверждения этих программ, кроме представления документов, указанных в п. 2.3 настоящего Положения.
2.12.Отдел экономики, финансовый отдел и главные распорядители средств районного бюджета вправе обратиться к курирующему заместителю главы администрации Старополтавского муниципального района с предложениями о прекращении реализации ведомственной целевой программы.
2.13.В случае досрочного прекращения реализации ведомственной целевой программы отдел финансов готовит расчеты по сокращению бюджета главных распорядителей средств районного бюджета за счет исключения из него средств, ранее выделенных на реализацию данной программы.
3.Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной
целевой программы
3.1.Ведомственная целевая программа реализуется соответствующим главным распорядителем средств районного бюджета.
3.2.Главный распорядитель средств районного бюджета несет ответственность за реализацию ведомственной целевой программы и за обеспечение исполнения значений ее целевых индикаторов.
3.3.Контроль за ходом реализации ведомственной целевой программы осуществляется соответствующим главным распорядителем средств районного бюджета, а также может осуществляться в процессе комплексных проверок с участием представителей отдела экономики и финансового отдела.
3.4.Для системного осуществления контроля за ходом выполнения программ и подготовки информации главе администрации Старополтавского муниципального района об исполнении действующих в Старополтавском муниципальном районе ведомственных целевых программ исполнитель ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет по утвержденной форме отчет о ходе реализации ведомственных целевых программ Старополтавского муниципального района согласно приложению N 3 в отдел экономики и Финансовый отдел.
3.5.Отчеты о выполнении ведомственных целевых программ, включая меры по повышению эффективности их реализации, представляются главными распорядителями средств районного бюджета в отдел экономики и финансовый отдел ежегодно в составе документов к отчету главы администрации Старополтавского муниципального района перед населением и Старополтавской районной Думой о результатах своей деятельности.
3.6.Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения районного бюджета.
4.Оценка эффективности реализации ведомственных
целевых программ
4.1.Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы представляются ответственным исполнителем ведомственной целевой программы в составе годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности ведомственных целевых программ.
4.2.Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы производится с учетом следующих составляющих:
- оценки степени достижения целей и решения задач ведомственной целевой программы;
- оценки степени реализации мероприятий и достижения непосредственных результатов их реализации (далее именуется - оценка степени реализации мероприятий);
- оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;
- оценки эффективности использования средств из всех источников финансирования.
4.3.Ответственный исполнитель ведомственной целевой программы предоставляет в отдел экономики и финансовый отдел в составе ежегодного доклада о ходе реализации ведомственных целевых программ информацию для оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы, содержащую основные сведения о реализации ведомственной целевой программы, выполнении целевых показателей, об объеме затраченных на реализацию ведомственной целевой программы финансовых ресурсов.
4.4.Информация для оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы, подготовленная ответственным исполнителем, рассматривается отделом экономики и финансовым отделом.
4.5.Оценка степени реализации мероприятий.
4.5.1.Степень реализации мероприятий оценивается для каждой программы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, от общего количества мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году, по следующей формуле:
СРм - степень реализации мероприятий;
М в - количество мероприятий, выполненных в полном объеме в отчетном году;
М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.
4.5.2.Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:
- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых значений показателей, считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя составляет не менее 95 процентов от запланированного и не менее чем значение показателя, достигнутого в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию. В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей, для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах.
4.5.3.Комплекс мероприятий по программе является эффективным, если степень реализации программных мероприятий составляет не менее 95%% (кроме невыполнения, связанного с недофинансированием из областного и федерального бюджетов).
4.6.Оценка степени достижения целей и решения задач ведомственной целевой программы.
4.6.1.Для оценки степени достижения целей и решения задач ведомственной целевой программы определяется степень достижения планового значения каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи ведомственной целевой программы.
4.6.2.Степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи ведомственной целевой программы, рассчитывается по следующим формулам:
а) для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
б) для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
СДмп п - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи ведомственной целевой программы;
ЗПмп ф - значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи ведомственной целевой программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗПмп п - плановое значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи ведомственной целевой программы.
4.6.3.Степень достижения целей и решения задач реализации ведомственной целевой программы рассчитывается по формуле:
СРмп - степень достижения целей и решения задач ведомственной целевой программы;
СДмп п - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи ведомственной целевой программы;
М - число целевых показателей, характеризующих цели и задачи ведомственной целевой программы.
При использовании данной формулы в случаях, если СДмп п больше 1, значение СДмп п принимается равным 1.
4.7.Эффективность реализации ведомственной целевой программы признается высокой, в случае если значение эффективности реализации ведомственной целевой программы составляет не менее 90 процентов.
Эффективность реализации ведомственной целевой программы признается средней, в случае если значение эффективности реализации ведомственной целевой программы составляет от 80 до 89 процентов.
Эффективность реализации ведомственной целевой программы признается удовлетворительной, в случае если значение эффективности реализации ведомственной целевой программы составляет от 70 до 79 процентов.
В остальных случаях эффективность реализации ведомственной целевой программы признается неудовлетворительной.