Приложение к Постановлению от 06.09.2016 г № 1505-П Порядок
Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ
1.Настоящий Порядок определяет правила разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ городского округа - город Камышин (далее - муниципальные программы), а также контроля за ходом их реализации.
2.Муниципальной программой является документ стратегического планирования, содержащий комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам, обеспечивающих наиболее эффективное достижение и решение задач социально-экономического развития городского округа - город Камышин.
3.Муниципальная программа может включать в себя подпрограммы, содержащие в том числе основные мероприятия администрации городского округа - город Камышин и ее структурных подразделений (далее - подпрограммы).
4.Деление муниципальной программы на подпрограммы осуществляется исходя из масштабности и сложности решаемых в рамках муниципальной программы целей и задач.
5.Муниципальная программа разрабатывается в соответствии с приоритетами социально-экономического развития, определенными прогнозом социально-экономического развития городского округа - город Камышин.
6.Реализация муниципальных программ должна быть основана на принципах межведомственного, межотраслевого взаимодействия и комплексного подхода к решению наиболее важных задач, входящих в сферу компетенции органов местного самоуправления городского округа - город Камышин и направленных на достижение конкретных целей развития городского округа - город Камышин.
7.Разработка муниципальных программ осуществляется на основании Перечня муниципальных программ, предлагаемых к реализации (реализуемых) на территории городского округа - город Камышин, утверждаемого постановлением администрации городского округа - город Камышин.
8.Разработка и реализация муниципальной программы осуществляются главным распорядителем средств бюджета городского округа - город Камышин, определенным правовым актом администрации городского округа - город Камышин в качестве ответственного исполнителя муниципальной программы (далее - ответственный исполнитель), совместно с заинтересованными иными главными распорядителями средств бюджета городского округа - город Камышин - соисполнителями муниципальной программы (подпрограммы) (далее - соисполнители) и (или) исполнителями муниципальной программы.
9.Соисполнителями являются главные распорядители средств бюджета городского округа - город Камышин, являющиеся ответственными за разработку, реализацию и мониторинг муниципальной программы (подпрограммы).
10.Исполнителями муниципальной программы (подпрограммы) являются главные распорядители средств бюджета городского округа - город Камышин, подведомственные им муниципальные учреждения, а также структурные подразделения администрации городского округа - город Камышин, не являющиеся главными распорядителями средств бюджета городского округа - город Камышин, участвующие в реализации одного или нескольких основных мероприятий программы (подпрограммы).
11.Муниципальные программы разрабатываются на срок от 3 до 7 лет. Плановый срок реализации может превышать 7 лет в случае привлечения средств вышестоящих бюджетов, а также реализации крупномасштабных долгосрочных инвестиционных проектов с привлечением внебюджетных источников. При разработке и утверждении в текущем финансовом году новой муниципальной программы начало ее реализации должно предусматриваться с очередного финансового года.
12.Объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается решением Камышинской городской Думы о бюджете городского округа - город Камышин на очередной финансовый год и плановый период по соответствующей каждой муниципальной программе целевой статье расходов бюджета в соответствии с утвердившим программу нормативным правовым актом администрации городского округа - город Камышин.
13.Муниципальная программа утверждается нормативным правовым актом администрации городского округа - город Камышин.
Муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
14.Внесение изменений в подпрограммы осуществляется путем внесения изменений в муниципальную программу.
15.Не допускается дублирование в муниципальной программе целей, задач, целевых показателей, мероприятий других муниципальных программ, ведомственных целевых программ.
II.Требования к содержанию и структуре муниципальной программы
16.Структура муниципальной программы должна быть сформирована исходя из принципа четкого соответствия планируемых к реализации программных мероприятий целям и задачам муниципальной программы, что позволит в дальнейшем провести оценку эффективности бюджетных расходов на реализацию программы.
Значения целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы должны формироваться с учетом параметров прогноза социально-экономического развития городского округа - город Камышин.
При формировании целей, задач и основных мероприятий, а также характеризующих их целевых показателей (индикаторов) учитываются объемы соответствующих источников финансирования, включая бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, внебюджетные источники.
17.Муниципальная программа содержит:
1) паспорт муниципальной программы по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
2) паспорта подпрограмм по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
3) текстовую часть, которая состоит из следующих разделов:
а) раздел 1 "Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы";
б) раздел 2 "Цели, задачи, сроки и этапы реализации муниципальной программы";
в) раздел 3 "Целевые показатели достижения целей и решения задач, ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы";
г) раздел 4 "Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы (подпрограммы)";
д) раздел 5 "Прогноз сводных показателей муниципальных заданий в рамках реализации муниципальной программы";
е) раздел 6 "Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы";
ж) раздел 7 "Механизмы реализации муниципальной программы";
з) раздел 8 "Перечень имущества, создаваемого (приобретаемого) в ходе реализации муниципальной программы. Сведения о правах на имущество, создаваемое (приобретаемое) в ходе реализации муниципальной программы".
18.Раздел 1 должен содержать характеристику текущего состояния и основных проблем в сфере реализации муниципальной программы, в том числе анализ социальных, финансовых, экономических и прочих факторов, влияющих на их решение, факторов рисков реализации муниципальной программы, в том числе недостижения целевых показателей, а также описание механизмов управления рисками и мер по их минимизации.
19.Раздел 2 должен содержать описание приоритетов городского округа - город Камышин в соответствующей сфере социально-экономического развития, целей, задач, сроков и этапов реализации муниципальной программы.
В рамках муниципальных программ рекомендуется формулировать одну цель, которая должна определять конечные результаты реализации муниципальной программы.
Требования, предъявляемые к целям муниципальной программы:
специфичность (цели муниципальной программы должны соответствовать приоритетам городского округа - город Камышин в сфере социально-экономического развития и быть согласованы с целями соответствующей государственной программы Волгоградской области и Российской Федерации (при их наличии));
конкретность (не допускаются размытые (нечеткие) формулировки, имеющие произвольное или неоднозначное толкование, а также специальные термины);
измеряемость (должна существовать возможность проверки достижения цели);
достижимость (цель должна быть потенциально достижима за период реализации муниципальной программы);
релевантность (соответствие формулировки цели ожидаемым конечным результатам реализации муниципальной программы).
Цели не должны предусматривать указания на задачи и результаты, которые являются следствиями достижения самой цели, а также описания путей, средств и методов ее достижения.
Достижение цели обеспечивается за счет решения задач муниципальной программы. Задачи муниципальной программы определяют конечный результат реализации совокупности взаимосвязанных мероприятий или осуществления муниципальных функций в рамках достижения цели (целей) реализации муниципальной программы.
Способом реализации задачи является механизм реализации мероприятия муниципальной программы, представляющий собой долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные инструменты реализации муниципальной программы, в том числе финансовые.
На основе последовательности решения задач муниципальной программы определяются этапы ее реализации. Для каждого из этапов в обязательном порядке определяются контрольные сроки, ожидаемые результаты реализации.
В случае формирования в структуре муниципальной программы подпрограмм, как комплекс взаимоувязанных по срокам и ресурсам мероприятий и инструментов, рекомендуется применять следующий подход к целеполаганию: решение задачи программы является целью подпрограммы, решение задачи подпрограммы осуществляется посредством реализации конкретного мероприятия (основного мероприятия). При этом реализация конкретной задачи муниципальной программы осуществляется в рамках соответствующей подпрограммы.
Задачи подпрограммы не должны дублировать задачи муниципальной программы.
20.Раздел 3 должен содержать описание целевых показателей достижения целей и решения задач, основных ожидаемых конечных результатов реализации муниципальной программы. Данный раздел дополняется приложением к муниципальной программе "Перечень целевых показателей муниципальной программы" по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
Целевые показатели муниципальной программы должны быть согласованы с целевыми показателями реализации государственных программ Волгоградской области и Российской Федерации (при их наличии).
Используемые целевые показатели должны соответствовать следующим требованиям:
адекватность (целевой показатель должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи);
точность (погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах реализации муниципальной программы);
объективность (не допускается использование целевых показателей, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел);
достоверность (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе мониторинга и оценки муниципальной программы);
однозначность (определение целевого показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, для чего следует избегать излишне сложных целевых показателей и целевых показателей, не имеющих четкого, общепринятого определения и единиц измерения);
сопоставимость (обеспечение сопоставимости целевых показателей за отдельные периоды, а также сопоставимости с целевыми показателями, используемыми для оценки прогресса в реализации аналогичных государственных программ Волгоградской области и Российской Федерации).
Целевые показатели подпрограмм муниципальной программы должны быть увязаны с целевыми показателями, характеризующими достижение цели (целей) муниципальной программы.
Целевые показатели должны иметь количественные значения, отражающие фактическое описание ситуации на момент разработки и утверждения муниципальной программы и запланированные по годам реализации муниципальной программы, измеряемые или рассчитываемые по установленным методикам, и определяться на основе данных официальной ведомственной и (или) статистической отчетности.
Единица измерения целевого показателя выбирается из общероссийского классификатора единиц измерения.
Не допускается использовать в качестве целевых показателей плановые и фактические значения бюджетных расходов и объемов, вложенных в мероприятие, средств за счет других источников.
Систему показателей (индикаторов) следует выстраивать таким образом, чтобы к каждой задаче муниципальной программы (подпрограммы - при наличии) был сформирован как минимум один индикатор, характеризующий ее решение.
В число используемых показателей (индикаторов) целесообразно включать:
1) показатели, содержащиеся в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г.;
2) показатели для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления, определенные правовыми актами Российской Федерации, Волгоградской области, правовыми актами администрации городского округа - город Камышин;
3) показатели (индикаторы) государственных программ Волгоградской области, реализуемых в соответствующей сфере деятельности, предусмотренные для муниципального образования;
4) сводные показатели муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в том числе в части качества и объема предоставляемых муниципальных услуг.
Перечень целевых показателей рекомендуется формировать с учетом возможности расчета значения данных целевых показателей не позднее срока представления годового доклада о ходе реализации и оценки эффективности реализации муниципальной программы.
При описании ожидаемых конечных результатов реализации муниципальной программы необходимо дать развернутую характеристику планируемых изменений (конечных результатов) в сфере реализации муниципальной программы.
В качестве основных критериев эффективности ожидаемых конечных результатов реализации муниципальной программы применяются:
критерии экономической эффективности, учитывающие оценку вклада муниципальной программы в экономическое развитие городского округа - город Камышин в целом;
критерии социальной эффективности, учитывающие ожидаемый вклад реализации муниципальной программы в социальное развитие городского округа - город Камышин, показатели которого не могут быть выражены в стоимостной оценке.
Ожидаемый конечный результат реализации муниципальной программы (подпрограммы) характеризуется количественными и (или) качественными показателями, состоянием (изменением состояния) социально-экономического развития сферы реализации муниципальной программы, которое отражает выгоды от реализации муниципальной программы (подпрограммы).
21.Раздел 4 должен содержать перечень и краткое описание подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы (подпрограммы), которые необходимо реализовать для решения задач муниципальной программы и достижения поставленных целей. Масштаб основного мероприятия должен обеспечивать возможность контроля за ходом выполнения муниципальной программы и решением определенной задачи.
На решение одной задачи может быть направлено несколько основных мероприятий.
Данный раздел дополняется приложением к муниципальной программе "Перечень мероприятий муниципальной программы" по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Запланированные мероприятия должны отвечать за достижение указанных в программе (подпрограмме) показателей. Не допускается включать мероприятия, результат реализации которых оценить невозможно.
22.В случае оказания (выполнения) в рамках муниципальной программы муниципальными учреждениями городского округа - город Камышин муниципальных услуг (работ) юридическим и (или) физическим лицам раздел 5 должен содержать прогноз сводных показателей муниципальных заданий и дополняться приложением к муниципальной программе "Прогноз сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями городского округа - город Камышин по муниципальной программе" по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
23.Раздел 6 должен содержать обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы за счет средств бюджета городского округа - город Камышин, а также прогнозного объема финансирования за счет иных источников (федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников). Объем бюджетных ассигнований указывается в тысячах рублей с точностью до одного знака после запятой.
Данный раздел дополняется приложением к муниципальной программе "Ресурсное обеспечение муниципальной программы за счет средств, привлеченных из различных источников финансирования, с распределением по главным распорядителям средств бюджета городского округа - город Камышин" по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
24.Раздел 7 должен содержать взаимоувязанный комплекс экономических, правовых, организационных, финансовых и иных процедур, обеспечивающих достижение целей и решение задач муниципальной программы.
Данный раздел включает информацию о распределении ответственности между ответственным исполнителем и соисполнителями муниципальной программы и порядке взаимодействия ответственного исполнителя и соисполнителя в ходе реализации муниципальной программы.
В случае если в рамках муниципальной программы предусмотрено предоставление субсидий из бюджета городского округа - город Камышин организациям, индивидуальным предпринимателям на реализацию мероприятий муниципальной программы, этот раздел должен содержать основные меры правового, организационного регулирования в соответствующей сфере, направленные на достижение цели и (или) конечных результатов муниципальной программы, с обоснованием основных положений и сроков принятия необходимых нормативных правовых актов.
25.Раздел 8 должен содержать перечень основных видов товаров, работ, услуг, приобретение, выполнение или оказание которых необходимо для осуществления мероприятий на каждом этапе реализации муниципальной программы, положения, определяющие распределение прав на имущество, создаваемое в ходе реализации муниципальной программы.
В случае если в рамках реализации муниципальной программы предусматривается строительство (реконструкция) объектов капитального строительства муниципальной собственности и (или) приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, раздел 8 должен содержать следующую информацию:
наименование объекта;
мощность объекта;
срок начала и окончания строительства (реконструкции) и (или) приобретения;
объем финансирования с разбивкой по годам и источникам финансирования.
26.Подпрограммы в составе муниципальной программы подготавливаются в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями к содержанию и структуре муниципальных программ, за исключением приложений к текстовой части, которые оформляются к муниципальной программе в целом.
III.Основание, этапы разработки, согласования муниципальной программы и внесения изменений в муниципальную программу
27.Разработка муниципальных программ осуществляется на основании Перечня муниципальных программ, предлагаемых к реализации (реализуемых) на территории городского округа - город Камышин, утверждаемого постановлением администрации городского округа - город Камышин (далее - Перечень муниципальных программ).
В Перечне муниципальных программ указываются наименования муниципальных программ и их ответственные исполнители.
Проект Перечня муниципальных программ формируется управлением финансов администрации городского округа - город Камышин (далее - Управление финансов) на основании положений законодательства Российской Федерации и Волгоградской области, нормативных правовых актов Российской Федерации и Волгоградской области, предусматривающих реализацию муниципальных программ, а также с учетом предложений структурных подразделений администрации городского округа - город Камышин.
Внесение изменений в перечень муниципальных программ осуществляется Управлением финансов. Дополнение перечня муниципальных программ новой муниципальной программой осуществляется на основании предложений о разработке муниципальной программы.
Предложения о разработке муниципальной программы должны содержать:
наименование проблемы и анализ причин ее возникновения;
возможные способы решения проблемы, предполагаемый перечень мероприятий, которые необходимо осуществить для решения проблемы, возможные сроки их реализации;
потребность в финансовых ресурсах и возможные источники их обеспечения (федеральный бюджет, областной бюджет, бюджет городского округа - город Камышин и внебюджетные источники);
предварительную оценку социально-экономической эффективности и последствий реализации муниципальной программы, соответствия мероприятий муниципальной программы экологическим и иным требованиям;
наименование ответственного исполнителя, соисполнителей муниципальной программы, срок подготовки муниципальной программы;
технико-экономическое обоснование, которое содержит обоснование сумм затрат по каждому мероприятию программы и основывается на тщательном анализе финансовой, экономической, статистической и другой информации и содержит необходимые расчеты и пояснения.
Расчет суммы финансовых средств по каждому мероприятию программы должен быть оформлен в табличной (сметной) форме, содержать пояснения по расчету показателей, ссылки на соответствующие нормативные правовые акты, спецификацию и другую необходимую информацию. Расчет производится на каждый год реализации программы с учетом соответствующих индексов-дефляторов.
Обоснование затрат по мероприятиям программы
| -1 N п/п | Наименование мероприятия | Расчет затрат (с пояснениями) | Нормативная ссылка (при наличии) |
| -1 1 | 2 | 3 | 4 |
| -1 1. | |||
| -1 2. | |||
| -1 3. |
Предложения о разработке муниципальной программы направляются ответственными исполнителями на согласование с Управлением финансов и комитетом экономического развития администрации городского округа - город Камышин (далее - Комитет экономического развития) не позднее 1 сентября текущего финансового года. Согласование предложений оформляется грифом согласования, который располагается ниже подписи инициатора.
Согласованные Управлением финансов и Комитетом экономического развития предложения о программной разработке проблемы направляются главе администрации городского округа - город Камышин. Глава администрации городского округа - город Камышин на основе представленных предложений постановлением администрации городского округа - город Камышин принимает решение о подготовке соответствующей муниципальной программы и сроках ее разработки.
Решение о подготовке муниципальной программы, реализация которой начинается с очередного финансового года, принимается не позднее 15 сентября текущего финансового года.
28.Разработка, согласование проекта постановления администрации городского округа - город Камышин об утверждении муниципальной программы (далее именуется - проект муниципальной программы) осуществляется ответственным исполнителем в установленном порядке.
29.Согласование проекта муниципальной программы проводится в два этапа.
На первом этапе проект муниципальной программы согласовывается со всеми заинтересованными структурными подразделениями администрации городского округа - город Камышин - соисполнителями муниципальной программы, за исключением Управления финансов и Комитета экономического развития.
На втором этапе проект муниципальной программы, согласованный со всеми исполнителями, направляется на согласование и экспертизу в Управление финансов и Комитет экономического развития, а также на экспертизу в Контрольно-счетную палату городского округа - город Камышин.
Экспертиза проекта муниципальной программы осуществляется каждым из указанных органов в течение 5 рабочих дней со дня его поступления.
30.Управление финансов оценивает представленный проект муниципальной программы по следующим вопросам:
обоснованность объемов финансирования мероприятий муниципальной программы;
соответствие значений целевых показателей муниципальной программы и значений прогнозов сводных показателей муниципальных заданий;
возможность поддержки муниципальной программы за счет средств областного бюджета Волгоградской области во взаимосвязи с планируемым привлечением внебюджетных источников для реализации муниципальной программы.
31.Комитет экономического развития оценивает представленный проект муниципальной программы по следующим вопросам:
обоснованность, комплексность программных мероприятий, сроки их реализации;
эффективность механизма реализации муниципальной программы;
достижимость и измеряемость целевых показателей муниципальной программы;
согласованность сроков реализации, ресурсов и целевых показателей достижения целей и задач муниципальной программы;
достоверность ожидаемых конечных результатов муниципальной программы и их влияние на оценку качества жизни населения городского округа - город Камышин.
32.При отсутствии замечаний со стороны Управления финансов и Комитета экономического развития разработчик представляет проект муниципальной программы вместе с заключениями Управления финансов и Комитета экономического развития на экспертизу в Контрольно-счетную палату городского округа - город Камышин.
33.Муниципальные программы, предлагаемые к финансированию начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению не позднее 01 ноября текущего финансового года.
34.Утвержденная муниципальная программа (утвержденные изменения в муниципальную программу) подлежат официальному опубликованию.
35.Изменения в ранее утвержденную муниципальную программу, относящиеся к текущему финансовому году, подлежат утверждению не позднее 31 декабря текущего года.
36.При внесении изменений в ранее утвержденную муниципальную программу цели муниципальной программы, относящиеся к прошедшему финансовому году, изменению не подлежат.
IV.Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы
37.Финансовое обеспечение реализации муниципальных программ осуществляется за счет бюджетных ассигнований бюджета городского округа - город Камышин, средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее именуются - бюджетные ассигнования) и внебюджетных источников. Распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ (подпрограмм) утверждается решением Камышинской городской Думы о бюджете городского округа - город Камышин на очередной финансовый год и на плановый период.
К внебюджетным источникам, привлекаемым для финансирования муниципальных программ, относятся собственные средства учреждений и предприятий всех форм собственности, кредиты банков, средства фондов и общественных организаций, средства населения и другие поступления.
38.Планирование бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в очередном финансовом году и плановом периоде осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими порядок составления проекта бюджета городского округа - город Камышин и планирование бюджетных ассигнований. Муниципальная программа подлежит приведению в соответствие с решением о бюджете городского округа - город Камышин бюджете на очередной финансовый год и на плановый период не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.
39.В ходе исполнения бюджета городского округа - город Камышин показатели финансового обеспечения реализации муниципальной программы, в том числе ее подпрограмм и основных мероприятий, могут отличаться от показателей, утвержденных в составе муниципальной программы, в пределах и по основаниям, которые предусмотрены бюджетным законодательством Российской Федерации для внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета городского округа - город Камышин.
V.Управление и контроль за ходом реализации муниципальной программы
40.Ответственный исполнитель муниципальной программы несет ответственность за реализацию и конечные результаты муниципальной программы, эффективное использование выделяемых на ее выполнение финансовых средств, определяет формы и методы управления реализацией муниципальной программы.
Получатели бюджетных средств несут ответственность за использование бюджетных средств на реализацию муниципальной программы в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и другими законодательными актами.
41.В процессе реализации муниципальной программы ответственный исполнитель вправе по согласованию с соисполнителями принимать решения о внесении изменений в перечни и состав мероприятий, сроки их реализации, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации в объемы бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий в пределах утвержденных лимитов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы в целом.
В течение финансового года изменение индикаторов и показателей муниципальной программы, приводящих к ухудшению социально-экономических последствий ее реализации, не допускается, за исключением случаев, когда в течение финансового года в соответствии с решением Камышинской городской Думы о бюджете городского округа - город Камышин уменьшается финансирование мероприятий муниципальной программы. В данных случаях ответственный исполнитель при внесении изменений в муниципальную программу вправе (с указанием обоснования в пояснительной записке) изменить значения индикаторов и показателей по данным мероприятиям. При этом ответственный исполнитель должен дополнить пояснительную записку информацией о мерах, которые будут им приняты с целью недопущения ухудшения социально-экономических последствий реализации муниципальной программы в последующие плановые периоды (оптимизация затрат, привлечение средств вышестоящих бюджетов, внебюджетных средств и др.).
42.Ответственный исполнитель муниципальной программы при уточнении объема финансового обеспечения на реализацию муниципальной программы при необходимости инициирует внесение изменений в основные параметры муниципальной программы (подпрограммы), затраты по программным мероприятиям, механизм реализации муниципальной программы, состав участников программных мероприятий.
При внесении изменений в муниципальную программу значения целевых показателей муниципальной программы (подпрограммы), относящиеся к прошедшему финансовому году, изменению не подлежат.
43.Управление финансов ведет ежеквартальный мониторинг хода реализации утвержденных муниципальных программ. Для обеспечения мониторинга хода реализации муниципальной программы ответственный исполнитель ежеквартально, до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отчитывается о ходе ее выполнения по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. При наличии в муниципальной программе соисполнителей они представляют свою информацию о ходе реализации муниципальной программы за отчетный период ответственному исполнителю.
44.Ежеквартальный отчет о ходе реализации муниципальной программы подлежит размещению на официальном сайте ответственного исполнителя в сети Интернет.
45.Управление финансов представляет в Контрольно-счетную палату городского округа - город Камышин в запрашиваемые сроки отчет об исполнении муниципальных программ по форме бюджетной отчетности, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.
46.Ответственный исполнитель муниципальной программы подготавливает и до 01 марта года, следующего за отчетным, представляет в Комитет экономического развития, Управление финансов годовой доклад о ходе реализации и оценке эффективности муниципальной программы.
Годовой доклад должен содержать:
конкретные результаты, достигнутые за отчетный период;
перечень мероприятий, выполненных и не выполненных (с указанием причин) в установленные сроки;
анализ факторов, повлиявших на ход реализации муниципальной программы;
данные об использовании бюджетных ассигнований и иных средств на выполнение мероприятий;
информацию о внесенных изменениях в муниципальную программу;
информацию для оценки эффективности реализации муниципальной программы.
По муниципальной программе, срок реализации которой завершается в отчетном году, ответственный исполнитель муниципальной программы подготавливает и до 01 марта года, следующего за отчетным, представляет в Комитет экономического развития, Управление финансов годовой доклад о выполнении муниципальной программы за весь период ее реализации.
47.Комитет экономического развития на основании годовых докладов о ходе реализации муниципальных программ ответственных исполнителей до 01 мая года, следующего за отчетным, подготавливает и представляет главе администрации городского округа - город Камышин сводный доклад о ходе реализации муниципальных программ, содержащий оценку эффективности реализации муниципальных программ, согласованный с Управлением финансов.
48.Сводный доклад о ходе реализации муниципальных программ размещается на официальном сайте администрации городского округа - город Камышин в сети Интернет.
VI.Оценка эффективности реализации муниципальной программы
49.Оценка эффективности реализации муниципальной программы производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации муниципальной программы представляются ответственным исполнителем муниципальной программы в составе годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности муниципальной программы.
50.Оценка эффективности реализации муниципальной программы производится с учетом следующих составляющих:
оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы;
оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм, входящих в муниципальную программу;
оценки степени реализации мероприятий и достижения непосредственных результатов их реализации (далее именуется - оценка степени реализации мероприятий);
оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;
оценки эффективности использования средств из всех источников финансирования.
51.Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется в два этапа.
52.На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм, которая определяется с учетом оценки степени реализации мероприятий, оценки степени соответствия запланированному уровню затрат, оценки эффективности использования средств из всех источников финансирования, оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм.
53.На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации муниципальной программы, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы и оценки эффективности реализации подпрограмм.
54.Оценка степени реализации мероприятий.
54.1.Степень реализации мероприятий оценивается для каждой подпрограммы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, от общего количества мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году, по следующей формуле:
СРм - степень реализации мероприятий;
М в - количество мероприятий, выполненных в полном объеме в отчетном году;
М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.
54.2.Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:
мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых значений показателей, считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя составляет не менее 95 процентов от запланированного и не менее чем значение показателя, достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию. В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей, для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;
мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95 процентов от установленных значений на отчетный год;
по иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться как наступление или ненаступление контрольного события (событий) и (или) достижение качественного результата.
55.Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат.
Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов из всех источников финансирования на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:
ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат;
З ф - фактические расходы на реализацию подпрограммы из всех источников финансирования в отчетном году;
З п - плановые расходы на реализацию подпрограммы из всех источников финансирования в отчетном году.
Плановые расходы на реализацию подпрограммы муниципальной программы рассчитываются по следующей формуле:
З п = Змб п + Зфб п + Зоб п + Зви п, где:
З п - плановые расходы на реализацию подпрограммы из всех источников финансирования;
Змб п - плановые расходы за счет средств бюджета городского округа - город Камышин (объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные на реализацию соответствующей подпрограммы в составе муниципальной программы, финансирование которой предусмотрено решением Камышинской городской Думы о бюджете городского округа - город Камышин на очередной финансовый год и на плановый период, по состоянию на 31 декабря отчетного года или в соответствии со сводной бюджетной росписью в случае поступлений межбюджетных трансфертов);
Зфб п, Зоб п, Зви п - плановые расходы за счет средств федерального бюджета, областного бюджета, внебюджетных источников, предусмотренные на реализацию подпрограммы в соответствии с действующей на дату проведения оценки эффективности редакцией муниципальной программы.
Фактические расходы на реализацию подпрограммы муниципальной программы рассчитываются по следующей формуле:
З ф = Змб ф + Зфб ф + Зоб ф + Зви ф, где:
З ф - фактические расходы на реализацию подпрограммы из всех источников финансирования;
Зоб ф - фактические расходы за счет средств бюджета городского округа - город Камышин (кассовое исполнение бюджета городского округа - город Камышин по состоянию на 31 декабря отчетного года);
Зфб ф, Зоб ф, Зви ф - фактические расходы за счет средств федерального бюджета, областного бюджета, внебюджетных источников соответственно на реализацию подпрограммы в отчетном году.
56.Оценка эффективности использования средств из всех источников финансирования подпрограммы.
Эффективность использования средств из всех источников финансирования рассчитывается для каждой подпрограммы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню затрат на ее реализацию из всех источников финансирования по следующей формуле:
Эис - эффективность использования средств из всех источников финансирования подпрограммы;
СРм - степень реализации мероприятий;
ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат на реализацию подпрограммы.
57.Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм.
57.1.Для оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм определяется степень достижения планового значения каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы.
57.2.Степень достижения планового значения целевого показателя рассчитывается по следующим формулам:
а) для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
б) для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
СДп/п п - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы;
ЗПп/п п - плановое значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы;
ЗПп/п ф - значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода.
57.3.Степень достижения целей и решения задач подпрограммы рассчитывается по формуле:
СРп/п - степень достижения целей и решения задач подпрограммы;
СДп/п п - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы;
N - число целевых показателей, характеризующих цели и задачи подпрограммы.
При использовании данной формулы в случаях, если СДп/п п больше 1, его значение принимается равным 1.
58.Оценка эффективности реализации подпрограммы.
58.1.Эффективность реализации подпрограммы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и оценки эффективности использования средств из всех источников финансирования по следующей формуле:
ЭРп/п = СРп/п x Эис x 100%%, где:
ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы;
СРп/п - степень достижения цели и решения задач подпрограммы;
Эис - эффективность использования средств из всех источников финансирования подпрограммы.
58.2.Эффективность реализации подпрограммы признается высокой, в случае если ее значение составляет не менее 90 процентов.
Эффективность реализации подпрограммы признается средней, в случае если ее значение составляет от 80 до 89 процентов.
Эффективность реализации подпрограммы признается удовлетворительной, в случае если ее значение составляет от 70 до 79 процентов.
В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неудовлетворительной.
59.Оценка степени достижения целей и решения задач муниципальной программы.
59.1.Для оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы определяется степень достижения планового значения каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы.
59.2.Степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам:
а) для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
б) для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
СДгп п - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы;
ЗПгп ф - значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗПгп п - плановое значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы.
59.3.Степень достижения целей и решения задач реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:
СРгп - степень достижения целей и решения задач муниципальной программы;
СДгп п - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы;
М - число целевых показателей, характеризующих цели и задачи муниципальной программы.
При использовании данной формулы в случаях, если СДгп п больше 1, значение СДгп п принимается равным 1.
60.Оценка эффективности реализации муниципальной программы.
60.1.Эффективность реализации муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:
ЭРгп - эффективность реализации муниципальной программы;
СРгп - степень достижения целей и решения задач муниципальной программы;
ЭРп/п - эффективность реализации подпрограмм;
k j - коэффициент значимости j-й подпрограммы для достижения целей муниципальной программы, который определяется по следующей формуле:
Ф j - объем фактических расходов из бюджета городского округа - город Камышин (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы в отчетном году;
Ф - объем фактических расходов из бюджета городского округа - город Камышин (кассового исполнения) на реализацию муниципальной программы.
60.2.При отсутствии в муниципальной программе подпрограмм оценка эффективности реализации муниципальной программы рассчитывается в соответствии с подпунктами 54 - 58 настоящего раздела.
60.3.Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой, в случае если значение эффективности реализации муниципальной программы составляет не менее 90 процентов.
Эффективность реализации муниципальной программы признается средней, в случае если значение эффективности реализации муниципальной программы составляет от 80 до 89 процентов.
Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной, в случае если значение эффективности реализации муниципальной программы составляет от 70 до 79 процентов.
В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.
61.По результатам оценки эффективности не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период в Камышинскую городскую Думу может быть принято решение о сокращении, начиная с очередного финансового года, бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы или о досрочном прекращении ее реализации.