Приложение к Постановлению от 04.08.2017 г № 741-ПА Порядок
Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий николаевского муниципального района, осуществляющих деятельность в сфере жилищно-коммунального хозяйства
1.1.Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, осуществляющих деятельность в сфере жилищно-коммунального хозяйства (далее - Предприятия), выявления и использования резервов, повышения эффективности их работ, контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий.
1.2.Порядок определяет:
- основные принципы составления планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;
- порядок утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;
- контроль за выполнением показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятий.
1.3.Основные понятия, применяемые в настоящем Порядке:
- план (программ) финансово-хозяйственной деятельности (далее по тексту - План) - документ, устанавливающий плановые показатели и планируемые результаты деятельности Предприятий на плановый период;
- текущий год - год, предшествующий плановому периоду;
- плановый период - период, на который утверждается План;
- услуги по основной деятельности - услуги электро- и теплоснабжения, холодного и горячего водоснабжения, водоотведения, по подвозу воды и содержанию и ремонту жилого фонда;
- прочие услуги (работы) - услуги (работы), оказываемые Предприятием, не включенные в перечень услуг по основной деятельности.
1.4.Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей Планов и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель Предприятия в соответствии с действующим законодательством.
1.5.При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) План представляется правопреемником Предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных Предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.
2.Основные принципы составления Планов
2.1.Исходными данными для составления Плана являются: бухгалтерская отчетность, показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, фактически достигнутые за предыдущий и текущий год, объем необходимой валовой выручки, учтенный при установлении тарифов, показатели производственной программы.
2.2.Форма Плана и его показатели приведены в приложении 1 к настоящему Порядку. Проект Плана составляется с разбивкой по кварталам.
2.3.Показатели Плана должны ориентировать Предприятие на увеличение объемов оказываемых услуг, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание прочих услуг), на безубыточную деятельность.
2.4.Доходы от оказания услуг по основной деятельности планируются исходя из объемов, предусмотренных производственной программой, утвержденной Комитетом по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края, при установлении тарифов на плановый период и прочих доходов.
2.5.Расходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг) по основной деятельности планируются исходя из расчета необходимой валовой выручки при установлении Комитетом по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края тарифов.
2.6.Проект Плана должен сопровождаться пояснительной запиской (за подписью руководителя Предприятия), которая должна содержать:
- наименование Предприятия, юридический адрес, телефон (факс), адрес электронной почты, ИНН, ОГРН;
- период, на который разработан План;
- осуществляемые виды деятельности (основные и дополнительные);
- система налогообложения (общая, упрощенная);
- экономическое обоснование приведенных показателей с приложением расчетов, копий экспертных заключений Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края, с указанием планируемых объемов показателей производственной программы (для многоотраслевых предприятий сведения предоставляются в разрезе видов деятельности), копии постановлений Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края об установлении тарифов;
- анализ факторов, повлиявших на показатели;
- обоснование причин и факторов, препятствующих развитию Предприятия, приводящих к ухудшению показателей.
3.Порядок утверждения и установления показателей Планов
3.1.Предприятие представляет для согласования проекты Планов в управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Николаевского муниципального района (далее - Управление) не позднее 01 декабря текущего года в двух экземплярах.
Предприятия, которым тарифы на плановый период по состоянию на 01 декабря текущего года не утверждены, проекты Планов предоставляют в течение 10 рабочих дней после утверждения тарифов.
3.2.Управление:
3.2.1.Рассматривает показатели Плана и при отсутствии замечаний согласовывает их в течение 10 рабочих дней с даты получения документов. В случае представления Предприятием экономически необоснованных значений показателей возвращает План для доработки с указанием причин возврата и новых сроков предоставления доработанного Плана.
3.2.2.Направляет предварительно согласованные Планы в комитет по управлению имуществом администрации Николаевского муниципального района в течение двух рабочих дней с даты согласования.
3.3.Комитет по управлению имуществом администрации Николаевского муниципального района:
3.3.1.Рассматривает Планы в течение 10 рабочих дней с даты получения и при отсутствии замечаний согласовывает их.
3.3.2.В случае необходимости внесения изменений возвращает План в Управление для доработки с указанием причин возврата.
3.4.План должен быть согласован не позднее начала очередного финансового года или в течение первого месяца очередного финансового года, если тарифы на оказываемые Предприятием услуги на плановый период не были утверждены до 01 декабря текущего года.
3.5.Утверждение Плана осуществляется заместителем главы администрации Николаевского муниципального района.
3.6.Один экземпляр утвержденного Плана направляется Предприятию в течение трех рабочих дней после утверждения. Второй экземпляр остается в Управлении.
3.7.В течение планового периода утвержденный План при необходимости может уточняться.
Основанием для уточнения Плана является:
- изменение объема основных видов услуг (работ), если оно обусловлено объективными причинами (ввод в эксплуатацию объектов капитального строительства или зданий и сооружений после реконструкции, технологическое присоединение иных дополнительных объектов, ограничение объемов оказанных коммунальных услуг в связи с авариями, если администрацией Николаевского муниципального района установлено, что аварии случились не по вине Предприятия, его руководителя и (или) работников Предприятия);
- изменение тарифов на оказываемые услуги.
Согласование и утверждение уточненных Планов осуществляется в соответствии с пунктами 3.2, 3.3, 3.5 раздела 3 настоящего Порядка.
4.Контроль за выполнением показателей Планов
4.1.Контроль за выполнением показателей Планов осуществляет Управление.
4.2.Предприятия предоставляют в Управление в срок не позднее 30 календарных дней по окончании квартала, 90 календарных дней по окончании года:
- аналитическую записку о выполнении Плана;
- копию бухгалтерского баланса (форма 1) и приложения к балансу (форма 2), утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02 июля 2010 г. N 66н;
- расшифровку структуры дебиторской и кредиторской задолженности;
- информацию о предъявленных к оплате и оплаченных доходах в разрезе оказываемых услуг и групп потребителей;
- отчет о выполнении показателей Плана согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
- анализ себестоимости по видам услуг согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
4.3.При невыполнении как отдельных показателей Планов, так и Планов в целом Предприятие разрабатывает мероприятия по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.
4.4.Управление:
4.4.1.Осуществляет мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности Предприятия.
4.4.2.Осуществляет мониторинг выполнения мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.
4.4.3.Составляет заключение о выполнении показателей Плана.
5.Ответственность за выполнение показателей Планов
5.1.Ответственность за выполнение показателей Планов, своевременность, полноту и достоверность предоставляемой информации несут руководители Предприятий.