Приложение к Приказу от 31.07.2017 г № 129-ОД Порядок
Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета волгограда
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпунктом 13 пункта 6.1 статьи 17 Положения о бюджетном процессе в Волгограде, принятого решением Волгоградской городской Думы от 25.06.2008 N 6/171, и устанавливает порядок санкционирования департаментом финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) оплаты за счет средств бюджета Волгограда денежных обязательств получателей средств бюджета Волгограда, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов.
2.Для оплаты денежных обязательств получатель средств бюджета Волгограда (далее - получатель) представляет в департамент финансов по месту обслуживания лицевого счета получателя Заявку на оплату расходов в форме электронного документа, сформированного в автоматизированной информационной системе исполнения бюджета "АЦК-Финансы" (далее - АЦК-Финансы) путем заполнения экранных форм (далее - Заявка).
Формирование, дальнейшая обработка и подписание Заявки осуществляется в соответствии с настоящим Порядком, регламентом и эксплуатационной документацией АЦК-Финансы.
2.1.При наличии юридически значимого электронного документооборота с применением электронной подписи между получателем и департаментом финансов (далее - ЮЗЭД) Заявка подписывается усиленными квалифицированными электронными подписями лиц, обладающих правом подписи платежных документов, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету получателя (далее - подписи, соответствующие имеющимся образцам), и представляется в электронном виде.
2.2.При отсутствии ЮЗЭД, помимо представления Заявки в форме электронного документа, Заявка также представляется на бумажном носителе, оформленная оттиском печати получателя и подписями, соответствующими имеющимся образцам.
2.3.Департамент финансов осуществляет прием Заявок в течение рабочего (операционного) дня. В случае представления в департамент финансов получателем Заявки после 15 часов рабочего (операционного) дня Заявка считается полученной следующим рабочим (операционным) днем.
Дата Заявки должна соответствовать дате фактического представления.
3.Не позднее рабочего дня, следующего за днем представления получателем в департамент финансов Заявки, департамент финансов проверяет соблюдение правил формирования Заявки, установленных настоящим Порядком, наличие в ней реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4 настоящего Порядка (с учетом положений пункта 5 настоящего Порядка), соответствие требованиям, установленным пунктами 6, 7 настоящего Порядка.
4.Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:
1) подписей, соответствующих имеющимся образцам;
2) номера лицевого счета;
3) кодов классификации расходов Российской Федерации в части, относящейся к бюджету Волгограда (далее - код БК), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа.
При необходимости произвести кассовый расход (кассовую выплату) за счет бюджетных инвестиций дополнительно проверяется наличие кода объекта капитального строительства (объекта недвижимости), включенного в постановление администрации Волгограда о подготовке и реализации бюджетных инвестиций (далее - код объекта КВ);
4) суммы кассового расхода (кассовой выплаты);
5) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по Заявке (далее - контрагент);
6) номера учтенного в департаменте финансов бюджетного обязательства и денежного обязательства получателя (при наличии);
7) фамилии, имени и отчества представителя получателя по дебетовой карте, а также номера дебетовой карты (при наличном способе оплаты денежного обязательства);
8) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);
9) реквизитов (номер, дата) и предмета документов, предусмотренных графой 2 Перечня документов, на основании которых возникают бюджетные обязательства получателей средств бюджета Волгограда, и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств получателей средств бюджета Волгограда (далее - Перечень), предоставляемых получателями при постановке на учет бюджетных и денежных обязательств;
10) реквизитов (вид, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная и (или) акт приемки-передачи и (или) счет-фактура), выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (оказанных услуг) и (или) счет и (или) счет-фактура), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение соответствующих денежных обязательств, предусмотренных графой 3 Перечня (далее - документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств), за исключением реквизитов документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств в случае осуществления авансовых платежей в соответствии с условиями договора (муниципального контракта), внесения арендной платы по договору (муниципальному контракту), если условиями таких договоров (муниципальных контрактов) не предусмотрено предоставление документов для оплаты денежных обязательств при осуществлении авансовых платежей (внесении арендной платы).
5.Требования подпункта 9 пункта 4 настоящего Порядка не применяются в отношении Заявки при оплате товаров, выполнении работ, оказании услуг в случаях, когда заключение договора (муниципального контракта) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд законодательством Российской Федерации не предусмотрено (далее - бездоговорные обязательства).
В Заявке может содержаться только одна сумма кассового расхода (кассовой выплаты) в рамках одного денежного и бюджетного обязательства получателя.
6.При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие указанных в Заявке кодов БК и кода объекта КВ кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие содержания операции, исходя из денежного обязательства, содержанию текста назначения платежа, указанному в Заявке;
3) соответствие указанных в Заявке кодов видов расходов классификации расходов Волгограда текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации (далее - порядок применения бюджетной классификации) <**>;
--------------------------------
<**> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".
4) непревышение сумм в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете;
5) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов контрагента, указанных в Заявке, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам контрагента, указанным в денежном обязательстве;
6) идентичность кода БК и кода объекта КВ по денежному обязательству и платежу;
7) непревышение суммы Заявки над суммой остатка неисполненного денежного обязательства;
8) непревышение размера авансового платежа, указанного в Заявке, над суммой авансового платежа по бюджетному (денежному) обязательству с учетом ранее осуществленных авансовых платежей;
9) непревышение указанной в Заявке суммы авансового платежа с учетом сумм ранее произведенных авансовых платежей по соответствующему бюджетному обязательству над предельным размером авансового платежа, установленным нормативным правовым актом администрации Волгограда;
7.При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:
1) соответствие указанных в Заявке кодов БК кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;
2) соответствие указанных в Заявке кодов видов расходов классификации расходов Волгограда текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с порядком применения бюджетной классификации;
3) непревышение сумм, указанных в Заявке, над остатками соответствующих бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете получателя.
8.В случае если нарушены правила формирования Заявки или информация, указанная в Заявке, не соответствует требованиям, установленным пунктами 3, 4, 6, 7 настоящего Порядка, департамент финансов не позднее срока, установленного пунктом 3 настоящего Порядка, представленную Заявку переводит на статус "Отказано" с указанием причины отказа.
9.При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, не позднее срока, установленного пунктом 3 настоящего Порядка, департамент финансов Заявку переводит на статус "Нет финансирования", и после оформления главным распорядителем средств бюджета Волгограда распорядительной заявки Заявка принимается к исполнению. В случае представления Заявки на бумажном носителе Заявка оформляется штампом "Проверено" с указанием даты, фамилии, имени, отчества сотрудника департамента финансов, подтверждающего санкционирование оплаты денежных обязательств получателя.