Постановление Администрации г.Волгограда от 26.02.2014 № 221
Об утверждении Положения о представлении докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Волгограда
ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛГОГРАДА от 26 февраля 2014 г. N 221 Об утверждении Положения о представлении докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Волгограда В целях приведения в соответствие действующим муниципальнымправовым актам Волгограда и усиления контроля своевременностиподготовки главными распорядителями бюджетных средств Волгоградадокладов о результатах и основных направлениях деятельности,руководствуясь решением Волгоградской городской Думы от 06 декабря2013 г. N 7/157 "О внесении изменений в решение Волгоградскойгородской Думы от 25.06.2008 N 6/171 "О Положении о бюджетном процессев Волгограде", статьей 38 Устава города-героя Волгограда,постановляю: 1. Утвердить Положение о представлении докладов о результатах иосновных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетныхсредств Волгограда (далее - Положение) (прилагается). 2. Главным распорядителям бюджетных средств Волгограда, входящимв структуру администрации Волгограда, ежегодно представлять доклады орезультатах и основных направлениях деятельности в сроки,установленные Положением. 3. Признать утратившими силу постановления: 4.1. Главы Волгограда от 31 июля 2009 г. N 1855 "Об образованиикомиссии при администрации Волгограда по рассмотрению и согласованиюпоказателей результативности деятельности главных распорядителейбюджетных средств Волгограда". 4.2. Главы Волгограда от 07 августа 2009 г. N 1909 "Обутверждении Положения о представлении докладов о результатах иосновных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетныхсредств Волгограда". 4.3. Администрации Волгограда от 18 сентября 2012 г. N 2738 "Обутверждении состава комиссии при администрации Волгограда порассмотрению и согласованию показателей результативности деятельностиглавных распорядителей бюджетных средств Волгограда". 4.4. Администрации Волгограда от 31 октября 2012 г. N 3054 "Обутверждении Положения о комиссии при администрации Волгограда порассмотрению и согласованию показателей результативности деятельностиглавных распорядителей бюджетных средств Волгограда". 5. Комитету информационной политики администрации Волгоградаопубликовать настоящее постановление в установленном порядке. 6. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю засобой. Глава администрации А.И.Чунаков ПОЛОЖЕНИЕ о представлении докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Волгограда 1. Настоящее Положение устанавливает основные правила подготовкии определяет сроки представления главными распорядителями бюджетныхсредств Волгограда докладов о результатах и основных направленияхдеятельности (далее - доклады). 2. Подготовка докладов осуществляется главными распорядителямибюджетных средств Волгограда, входящими в структуру администрацииВолгограда (далее - главные распорядители бюджетных средств), вустановленном ими порядке по самостоятельно разработанным показателямв целях применения в бюджетном процессе методов бюджетногопланирования, ориентированного на результаты, а также в целяхобеспечения Контрольно-счетной палаты Волгограда информацией оприоритетных направлениях расходования бюджетных средств. 3. Главные распорядители бюджетных средств ежегоднопредставляют: 3.1. До 01 марта оценку результатов деятельности в департаментфинансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов). 3.2. До 15 октября доклады в департамент экономического развитияадминистрации Волгограда (далее - департамент экономическогоразвития). Департамент экономического развития рассматривает исогласовывает представленные доклады в части муниципальных программ иведомственных целевых программ (далее - программы). Результатом согласования докладов являются заключениядепартамента экономического развития. 3.3. До 01 ноября доклады с заключениями департаментаэкономического развития в департамент финансов для контроля объемовбюджетных ассигнований и последующего представления докладов вКонтрольно-счетную палату администрации Волгограда. 4. Доклады подлежат доработке в соответствии с замечаниями,высказанными департаментом экономического развития и департаментомфинансов в процессе рассмотрения. В случае изменения предельных объемов бюджетных ассигнований наочередной финансовый год, доведенных департаментом финансов до главныхраспорядителей бюджетных средств, доклад подлежит уточнению. 5. Доработанные с учетом высказанных замечаний и уточненныедоклады направляются департаментом финансов в Контрольно-счетнуюпалату Волгограда одновременно с внесением в Волгоградскую городскуюДуму пакета документов к проекту бюджета Волгограда на очереднойфинансовый год. 6. Доклад содержит следующие разделы: цели, задачи и показатели деятельности; расходные обязательства и формирование доходов; программы и непрограммная деятельность; распределение расходов по целям, задачам и программам; анализ эффективности бюджетных расходов. 6.1. В первом разделе доклада формулируются стратегические целиглавного распорядителя бюджетных средств и подведомственных емуучреждений, а также тактические задачи, решение которых обеспечиваетдостижение соответствующих целей, обозначенных в прогнозесоциально-экономического развития Волгограда и в Стратегическом планеустойчивого развития Волгограда до 2025 года, принятом решениемВолгоградской городской Думы от 24 декабря 2007 г. N 55/1399 "Опринятии Стратегического плана устойчивого развития Волгограда до 2025года". Совокупность целей должна охватывать все направлениядеятельности главного распорядителя бюджетных средств и даватьпредставление об основных значимых для общества направлениях ирезультатах его деятельности, содержать качественные и количественныехарактеристики состояния подведомственной сферы за отчетный период исостояние, которое должно быть достигнуто в очередном финансовом году. Правильно сформулированная система целей предполагаетопределенную степень свободы в выборе возможных способов и средств ихдостижения. Выбор конкретных путей, средств и методов достижения целейосуществляется при формировании тактических задач. Тактические задачи конкретизируют выбираемые направления испособы деятельности, обеспечивающие достижение поставленных целей втечение определенного периода времени или к определенному сроку.Достижение цели может быть обеспечено решением нескольких различныхзадач, но каждая задача должна соответствовать лишь одной из целейглавного распорядителя бюджетных средств. Сроки решения каждой изтактических задач не должны превышать срок достижения цели, длярешения которой она выделяется. Для каждой цели и задачи приводятся значения основныхпоказателей деятельности главного распорядителя бюджетных средств,характеризующих уровень достижения цели или решения задачи в отчетном,текущем и очередном финансовых годах по форме согласно приложению 1 кнастоящему Положению. Для выбранного количественного значения, достижение которогоявляется планируемым к завершению очередного финансового года,приводится его обоснование. Таким обоснованием может служить степеньудовлетворенности потребителей объемом и качеством оказываемых услуг,в том числе по исполнению муниципального задания. 6.2. Во втором разделе доклада отражаются сведения об общемобъеме исполняемых главным распорядителем бюджетных средств расходныхобязательств и приводится анализ изменения их объемов и структуры заотчетный, текущий и очередной финансовые годы. За отчетный год представляются данные по исполненным расходнымобязательствам в объемах, соответствующих годовому отчету. За текущий финансовый год представляются прогнозные данные, непревышающие объемы утвержденного плана текущего года. На очередной финансовый год данные по расходным обязательствампредставляются в объемах, не превышающих предельных объемов бюджетныхассигнований на очередной финансовый год, доведенных департаментомфинансов. Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются поформе согласно приложению 2 к настоящему Положению. Для каждого исполняемого расходного обязательства приводитсяссылка на конкретные положения нормативных правовых актов. Кроме того, главный распорядитель бюджетных средств можетпредставить обязательства, вытекающие из договоров (соглашений). Главные распорядители бюджетных средств определяют объемрасходных обязательств с учетом положений нормативных правовых актов,регулирующих вопросы предоставления муниципальных услуг. 6.3. Главные распорядители бюджетных средств, осуществляющиефункции по администрированию доходов в бюджет Волгограда, представляютданные о фактических и планируемых объемах соответствующих видовдоходов в бюджет Волгограда по форме согласно приложению 3 кнастоящему Положению. Для каждого вида доходов приводится сопоставление плановых ифактических показателей за отчетный период. В случае значительныхрасхождений между ними проводится анализ причин указанных расхождений. Кроме того, главные распорядители бюджетных средств, в ведениикоторых находятся муниципальные учреждения, имеющие право напредоставление платных услуг, представляют данные о фактических ипланируемых объемах средств от приносящей доход деятельности по формесогласно приложению 4 к настоящему Положению. 6.4. В третьем разделе доклада приводится краткое описаниеутвержденных либо предлагаемых к утверждению программ, даетсяобоснование планируемой непрограммной деятельности главногораспорядителя бюджетных средств. Основные показатели реализации программ и показателинепрограммной деятельности заполняются по форме согласно приложению 5к настоящему Положению. По каждой программе указываются ее статус, сроки действия, цели,перечень показателей, характеризующих результаты реализациипрограммы, бюджет программы (с разбивкой по годам). В случае пересмотра объема финансирования на реализациюдействующих программ значения показателей достижения целей программдолжны быть скорректированы. Разрабатываемые программы выделяются отдельно с указаниемоснований для их разработки и обоснований их возможного обеспечения. Описание непрограммной деятельности главного распорядителябюджетных средств должно включать: перечень мероприятий; показатели непрограммной деятельности, включая их количественныезначения; объем затрат на реализацию мероприятий. 7. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетныхи планируемых расходов главного распорядителя бюджетных средств постратегическим целям, тактическим задачам и программам по формесогласно приложению 6 к настоящему Положению. Приводится краткое пояснение сложившейся и (или) планируемойструктуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения вотчетном, очередном финансовом году, рассматриваются факторы, влияющиена эти тенденции. В случае если при реализации программы предполагается достижениерезультатов, которые будут одновременно способствовать решениюнескольких задач главного распорядителя бюджетных средств Волгограда,расходы на реализацию указанной программы следует относить к задаче, врешение которой программа вносит наибольший вклад. 8. В пятом разделе доклада производится сопоставлениепоказателей затрат и результатов деятельности главного распорядителябюджетных средств в отчетном периоде и очередном финансовом году, атакже представляется анализ эффективности бюджетных расходов иобоснование мер по ее повышению. 9. По завершении финансового года ежегодно до 01 марта главныйраспорядитель бюджетных средств представляет в департамент финансовоценку результатов деятельности по форме согласно приложению 7 кнастоящему Положению. Главный распорядитель бюджетных средств проводит оценкурезультатов деятельности путем сопоставления фактически достигнутыхрезультатов с их прогнозными значениями, представленными ранее вдокладе, и формирует отклонения от фактических результатов. К оценке результатов деятельности главного распорядителябюджетных средств прилагается пояснительная записка с краткимаргументированным обоснованием причин полученных отклонений междупрогнозными и фактическими значениями показателей отчетногофинансового года, а также показателями прошлого года по каждомунаправлению. 10. Текст и приложения к докладам представляются на бумажномносителе (1 экземпляр) и в электронном виде (текст - в формате Word,табличные приложения - в формате Excel). Общий объем доклада не долженпревышать 20 страниц. Оценка результатов деятельности представляется на бумажномносителе (1 экземпляр) и в электронном виде (таблица - в форматеExcel; пояснительная записка - в формате Word). Общий объем оценкирезультатов деятельности не должен превышать 5 страниц печатноготекста.